股票代碼： 6167 久正光電股份有限公司 財 務 季 報 表 民國九十二年及九十一年九月三十日 (內 附 會 計 師 核 閱 報 告 ) 公司地址：台中市工業六路八號 電 話：(04)2355-8168 ∼1∼ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師核閱報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、現金流量表 6 七、財務季報表附註 (一)公司沿革及業務範圍說明 7 (二)重要會計政策彙總說明及衡量基礎 7~10 (三)會計變動之理由及其影響 無 (四)重要會計科目之說明 11~20 (五)關係人交易 20~24 (六)質押之資產 25 (七)重大承諾事項及或有事項 25 (八)重大之災害損失 無 (九)重大之期後事項 無 (十)其 他 26 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事業及轉投資事業關資訊 2.大陸投資資訊 26~30 31 ∼2∼ 久正光電股份有限公司財務季報表會計師核閱報告 久正光電股份有限公司董事會 公鑒： 久正光電股份有限公司民國九十二年及九十一年九月三十日之資產負債表，暨截至各該 日止之民國九十二年度及九十一年度前三季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事 。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核， 故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。 如財務季報表附註六所述，久正光電股份有限公司民國九十二年及九十一年九月三十日 採權益法評價之長期股權投資帳面金額分別為437,587千元及303,863千元，暨民國九十二年 及九十一年前三季相關之投資損失分別為19,852千元及51,015千元，係依據該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報表為依據。另，財務季報表附註二十之「轉投資事業相關 資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。 依本會計師核閱結果，除上段所述被投資公司之財務季報表及被投資公司相關資訊若經 會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務 季報表有違反一般公認會計原則而須作重大修正之情事。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 ： 證期會核准 ：(88)台財證(六)第18311號 簽證文號 民 國 九 十 二 年 十 月 二十二 日 ∼3∼ 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 資產負債表 民國九十二年及九十一年九月三十日 單位：新台幣千元 92.9.30 資 產 流動資產： 1100 1110 1120 1140 1150 1180 1188 1190 1210 1280 1286 1291 現金及銀行存款 短期投資(附註三) 應收票據淨額(附註四) 應收帳款淨額(附註四) 應收關係人票據及帳款(附註十六) 其他應收關係人款(附註十六) 應收關係人融資款(附註十六) 其他金融資產-流動 存貨淨額(附註五) 預付費用及其他流動資產 遞延所得稅資產-流動(附註十三) 受限制資產(附註十七) 金 $ 長 期 投 資 (附註六)： 437,587 73,401 3,507 5,793 23,937 24,199 130,837 (47,192) 1,378 85,023 累計折舊 預付設備款 其他資產： 1800 1830 1861 1880 出租資產(附註七及十七) 遞延費用(附註十六) 遞延所得稅資產-非流動(附註十三) 其他資產 資產總計 負責人： 142,695 82,090 8,284 157,058 152,918 214 10,125 11,279 268,986 13,013 2,047 34,598 883,307 金 % 額 10 6 1 11 10 1 1 19 1 2 62 161,065 137,068 7,335 99,080 69,632 4,515 7,028 4,444 197,999 9,593 3,803 7,838 709,400 92.9.30 % 負 債 及 股 東 權 益 流動負債： 15 12 1 9 6 1 18 1 1 64 2100 2110 2120 2140 2150 2190 2272 2280 金 短期借款(附註八及十七) 應付短期票券(附註九) 應付票據 應付帳款 應付關係人票據及帳款(附註十六) 其他應付關係人款(附註十六) 一年內到期之長期借款(附註十及十七) 應付費用及其他流動負債 $ 長期負債： 2420 2441 長期借款(附註十及十七) 長期應付票據 $ 6,065 14,348 5,238 10,249 35,900 1,441,817 30 303,863 - 12,074 40,142 2,289 5,792 20,412 24,199 104,908 (40,410) 5,639 70,137 5 2 2 9 (3) 6 - 1 1 2 100 15,069 5,279 2,855 23,203 1,106,603 27 1 4 2810 2820 2881 1 2 2 10 (4) 1 7 - 3110 3210 法定盈餘公積 未分配盈餘 3420 3510 累積換算調整數 庫藏股票 股東權益合計 1 1 20 1 1 11 4 1 4 42 1 額 - - 656,139 237,700 24,331 6,657 30,988 (1,851) (114,463) 808,513 40 40 1 1 2 3 6 3 2 - 33,327 220,076 1 - % 14,871 19,960 32,097 69,205 33,827 16,789 - 8,032 300 1,137 9,469 633,304 普通股股本 資本公積 保留盈餘： 金 % 16,615 應計退休金負債(附註十一) 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註六) 3310 3350 286,128 19,980 9,794 161,058 56,136 18,351 1,385 54,388 607,220 91.9.30 16,615 負債合計 股 東 權 益 (附註十二)： - 額 - 其他負債： 142101 採權益法之長期投資 固 定 資 產 (附註七、十六及十七)： 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1551 運輸設備 1561 辦公及雜項設備 1631 租賃改良 15X9 1672 額 91.9.30 3 20 - 5,641 - 1 - 1 44 1,471 7,112 227,228 46 16 656,139 237,700 59 21 2 24,275 6,927 31,202 2,429 (48,095) 879,375 2 1 3 2 (8) 56 1 21 (4) 79 承 諾 及 或 有 負 債 (附註十八) 2 100 負債及股東權益總計 （請詳閱後附財務季報表附註） 經理人： ∼4∼ $ 主辦會計： 1,441,817 100 1,106,603 100 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 損 益 表 民國九十二年及九十一年一月一日至九月三十日 單位:新台幣千元 (每股盈餘：元) 6000 6100 6200 6300 營業收入 銷貨收入(附註十五) 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益淨變動數(附註六) 已實現銷貨毛利 營業費用： 銷售費用 管理費用 研究發展費用 6900 7100 7110 7140 7150 7260 7480 營業淨利 營業外收入及利益: 利息收入(附註十五) 處分投資利益淨額 存貨盤盈 存貨跌價回升利益 其他收入淨額 7500 7510 7521 7530 7560 7570 營業外費用及損失: 利息支出 採權益法認列之投資損失淨額(附註六) 處分固定資產損失淨額(附註十五) 兌換損失淨額 存貨跌價及報廢損失 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5910 5920 $ $ $ 100 100 80 20 20 3 3 2 8 7 28,974 36,883 21,427 87,284 47,517 4 6 3 13 7 1,908 4,532 1,137 3,827 11,404 1 1 3,294 4,223 740 3,438 4,361 16,056 1 1 2 3,200 19,852 57 6,599 7,420 37,128 36,733 10,545 26,188 2 1 1 4 4 1 3 1,372 51,015 45 2,088 1,206 55,726 7,847 11,246 (3,399) 8 8 1 1 - 0.62 稅後 0.44 （請詳閱後附財務季報表附註） 經理人： 主辦會計： ∼5∼ 679,290 1,590 495 677,205 542,430 134,775 (26) 134,801 35,661 33,050 19,186 87,897 62,457 稅前 9950 每股盈餘(虧損)(附註十三)： 基本每股盈餘(虧損) 91年前三季 % 金 額 1,024,456 100 2,459 811 1,021,186 100 870,944 85 150,242 15 (112) 150,354 15 - 7900 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註十二) 9600 本期淨利(損) 負責人： 92年前三季 金 額 % 稅前 0.13 稅後 (0.05) 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 現金流量表 民國九十二年及九十一年一月一日至九月三十日 單位：新台幣千元 營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊及各項攤提 呆帳損失 固定資產處分及報廢損失 處分短期投資利益 短期投資跌價損失 存貨跌價損失(回升利益) 存貨報廢損失 依權益法認列之投資損失 聯屬公司間遞延銷貨毛利淨變動數 營業活動相關流動資產及負債淨變動數 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 購置固定資產 遞延費用增加 出售固定資產 短期投資減少(增加) 長期股權投資增加 存出保證金(增加)減少 受限制資產減少(增加) 應收關係人融資款減少(增加) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加(減少) 現金增資 長期應付票據減少 存入保證金增加 長期借款增加 支付董監酬勞及員工紅利 應付現金股利減少 購買庫藏股票 融資活動之淨現金流入 本期現金及銀行存款減少數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 負責人： 92年前三季 $ $ $ $ 26,188 (3,399) 17,920 448 57 (4,532) 152 5,742 1,678 19,852 (112) (104,442) (37,049) 14,169 45 (4,223) 164 (3,438) 1,206 51,015 (26) (6,554) 48,959 (31,569) (6,389) 55,290 (197,368) (8,054) (1,760) 7,460 (182,390) (11,421) (10,872) 2,161 (133,009) (35,858) 493 30,981 (7,028) (164,553) 214,867 (19,915) (27) 300 18,000 (139) 213,086 (6,353) 149,048 142,695 (339) 19,960 120,000 (2,783) (29,572) (48,095) 59,171 (56,423) 217,488 161,065 2,988 8,870 （請詳閱後附財務季報表附註） 經理人： 主辦會計： ∼6∼ 91年前三季 1,432 22,334 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 財務季報表附註 民國九十二年及九十一年九月三十日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革及業務範圍說明 久正光電股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國八十年九月二日。本公司主要經 營各種液晶顯示器模組之製造加工及買賣業務。本公司股票於民國八十八年六月四日經 證期會核准公開發行，並於民國九十年十二月三日通過上櫃審查，自民國九十一年三月 二十六日起於櫃檯買賣中心掛牌交易。 民國九十二年九月三十日，本公司員工人數約計172人。 二、重要會計政策之彙總說明及衡量基礎 本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製 。財務報表之編製係以歷史成本為基礎，重要會計政策之彙總說明及衡量基礎如下： (一)外幣交易及外幣財務報表換算 本公司以新台幣記帳，以外幣計價之交易於發生時按當時之匯率換算為新台幣 列帳；外幣債權債務於資產負債表日按當日匯率換算為新台幣，實際結清或換算外 幣資產負債而產生之差異，認列為當期損益。 本公司以權益法評價之被投資公司外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台幣 ：資產及負債科目以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上年度 期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當年度加權平均匯率 換算。國外被投資公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額，則列為「累積換算調 整數」並單獨列示於股東權益項下。 (二)短期投資 短期投資以原始取得成本為入帳基礎，期末並按成本與市價孰低為評價基礎。 市價係指會計期間最末一個月之平均收盤價，開放型基金之市價則指資產負債表日 基金之每單位淨值，跌價損失列為當期損益。出售時成本係按加權平均法計算。 (三)備抵呆帳 依期末應收票據及帳款帳齡分析結果與期後收款情形評估提列。 ∼7∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) (四)存 貨 存貨以成本與市價孰低為評價基礎。存貨平時係採標準成本計算，結算時則將 成本差異按平均法分攤至銷貨成本及期末存貨，以計得平均成本計價之期末存貨。 市價係指淨變現價值或重置成本。 (五)長期股權投資 本公司持有之長期股權投資皆為未上市(櫃)股票。持有被投資公司有表決權股 份比例未達百分之二十且不具重大影響力者，按成本法評價，惟若有證據顯示投資 之價值確已減損，且回復之希望甚小，則列為當期之損失，並以承認損失後之帳面 價值為新成本。股票股利僅作投資股數增加，不列為投資收益。出售成本計算採加 權平均法。 持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具 有重大影響力者，採權益法評價。採用權益法評價之長期股權投資，如投資成本與 按股權比例計算之被投資公司淨值有差額，除屬於永久性資產(如土地)所產生者外 ，以五年攤銷，列為投資損益。 持股比例達百分之五十以上之被投資公司為本公司之子公司，除依權益法評價 外，於每會計年度終了時，編製合併報表，惟若子公司總資產及營業收入均未達本 公司各該項金額百分之十，則不列入合併財務報表。但若所有未達編入合併報表標 準之子公司合計總資產或營業收入已達本公司各該項金額百分之三十以上者，仍應 將總資產或營業收入達本公司各該項金額百分之三以上之子公司編入合併報表，嗣 後除非所占比率降至百分之二十，否則仍繼續編入合併報表。惟期中並不編製合併 財務報表。 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司間交易所產生之損 益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效 益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。 非按原持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股，致投資之股權淨值 發生增減時，調整由長期投資所產生之資本公積，若有不足，則沖銷保留盈餘。 ∼8∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) (六)固定資產(含出租)及折舊 固定資產以取得成本入帳，重大增添、改良及重置支出予以資本化。固定資產 折舊係就估計使用年限採平均法計提，租賃權益改良依租約年限或估計使用年限較 短者按平均法攤銷。耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值依估計可使用年限續提 折舊。購建資產支出已發生，並正在進行使該資產達到可使用狀態前所發生之利息 予以資本化，分別列入相關資產科目。處分固定資產損益列為營業外收支。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產轉列其他資產，並以成本計價，於估計 使用年限內按平均法提列折舊，列為營業外支出。 (七)無形資產及遞延費用 係電腦軟體、電力線路補助費及模具費等支出，以二至六年按平均法攤銷。 (八)退 休 金 本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休 金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。基數 之計算係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年 起，每服務滿一年可獲得一個基數，最高以四十五個基數為限。 本公司依勞動基準法規定，按月依已付薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金 專戶儲存於中央信託局，實際支付退休金時，先自準備金專戶支付。 本公司以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產 公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依退休辦法之精算結果認列 淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益 依員工平均剩餘服務年限攤銷之數。 (九)收入認列 銷貨收入係於商品交付且風險及報酬轉予客戶時認列。 (十)所 得 稅 所得稅之估計以會計所得調整永久性差異數後之餘額為基礎，資產及負債之帳 面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並 將應課稅之暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除未 來課稅所得之暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。 ∼9∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目 ，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘 之後列為當期費用。 (十一)庫藏股票 本公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，採用財務會計準則公報第三十 號「庫藏股票會計處理準則」之規定，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處 分庫藏股票之價格若高於帳面價值，其差額列為資本公積；處分價格若低於帳面價 值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保 留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。 庫藏股票註銷時，按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」， 其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票 所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行 溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 (十二)普通股每股盈餘 普通股每股盈餘係就本期淨利除以已發行之普通股流通在外股數按加權平均法 計算；因盈餘、資本公積及員工紅利轉增資而增加之股份，則另揭露採追溯調整計 算之每股盈餘。 (十三)衍生性金融商品 遠期外匯買賣合約之外幣交易屬規避外幣債權債務匯率變動風險者，於訂約日 以該日之即期匯率衡量入帳。另於資產負債表日以該日之即期匯率調整，所產生之 兌換差額列為當期損益，並於合約結清日將產生之兌換差額列為當期損益。訂約日 即期匯率與約定遠期匯率間之差額，係於合約存續期間攤銷，分期認列損益。遠期 外匯買賣合約所產生之應收及應付款項於年底時互為抵減，其差額列為資產或負債 。 ∼10∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 三、短期投資 開 放 型 基 金 附 賣 回 債 券 上 市 股 票 海外可轉讓公司債 全球存託憑證 備 抵 損 $ 失 $ 總 市 價 上述短期投資均未供質押或擔保。 $ 92.9.30 60,000 13,800 1,550 4,735 2,433 82,518 (428) 82,090 82,090 91.9.30 137,232 137,232 (164) 137,068 137,068 四、應收票據及帳款 92.9.30 $ 8,298 應收票據 (14) 備抵呆帳 8,284 158,760 應收帳款 (1,702) 備抵呆帳 157,058 $ 165,342 合 計 上述應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。 五、存 91.9.30 7,349 (14) 7,335 99,962 (882) 99,080 106,415 貨 92.9.30 商 品 原 料 在 製 品 製 成 品 $ 備抵損失 $ 519 205,717 43,788 33,861 283,885 (14,899) 268,986 91.9.30 359 147,889 28,194 32,153 208,595 (10,596) 197,999 $ 203,334 150,000 存貨投保金額 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止，上列存貨均未提供作為擔保品。 六、長期股權投資 ∼11∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止，本公司長期股權累積投資之成本、期 末帳面價值及各該期間投資(損)益之明細如下： 92.9.30 累積投資成 92年前三季 本 投資(損)益 帳面餘額 持股比例% 採權益法評價者： Powertip Technology Ltd. (香港久正) 99.99 Powertip Technology Inc. (美國久正) America Technology Corp. (Samoa) 久立光電股份有限公司 (久立公司) 合 $ 55,117 29,846 83,572 100.00 53,135 (1,850) 39,730 100.00 51,958 (2,829) 47,862 31.67 405,410 (45,019) 266,423 565,620 (19,852) 437,587 $ 計 91.9.30 91年前三季 持股比例% 累積投資成本 投資(損)益 帳面餘額 採權益法評價者： Powertip Technology Ltd. (香港久正) 99.99 Powertip Technology Inc. (美國久正) 100.00 53,135 久立光電股份有限公司 (久立公司) 24.76 260,000 $ 55,117 (8,927) 135 (42,223) 52,000 43,853 208,010 $ 368,252 (51,015) 303,863 合 計 本公司投資香港久正公司HK$12,499千元，持股比例99.99%。本公司部份產品委由 該公司之大陸來料加工廠加工，以降低本公司之產品成本。 本公司為拓展美國行銷通路，轉投資美國久正公司US$1,550千元，持股比例100% ，期能更直接掌握美國市場銷售。 ∼12∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 本公司為掌握主要原料液晶顯示器面板之供料，以建立完整供料生產體系，投資久 立公司。該公司於民國九十二年度以現金增資發行新股，本公司增加投資40,541千股， 因非按原持有比例承購新股，致原持有股份股權淨值減少30,369千元，全數沖銷保留盈 餘。截至民國九十二年及九十一年九月三十日之持股比率分別為31.67%及24.76%。 本公司為擴展大陸內銷市場，民國九十二年間透過投資薩摩亞America Technology Corp.轉投資英屬開曼群島Powertip Technology (C.I.) Corp. 再間接投資大陸江蘇久正 光電有限公司」，持股比率皆為100%。 民國九十二年及九十一年前三季採權益法認列之投資損失分別為19,852千元及 51,015千元。 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止，本公司因對聯屬公司銷貨而累積未實 現遞延銷貨毛利分別為1,137千元及1,471千元，列為其他負債項下之遞延貸項－聯屬公 司間利益。 上述投資均未提供作為擔保品。 七、固定資產及出租資產 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止，本公司固定資產及出租資產投保金額 分別96,979千元及60,769千元。其抵質押之情形請詳附註十七。 民國九十二年及九十一年九月三十日出租資產明細如下： 92.9.30 $ 12,074 房屋及建築物 累計折舊 $ 91.9.30 - (6,009) - 6,065 - 八、短期借款 購料借款 92.9.30 $ 286,128 未動支額度 $ 176,717 91.9.30 14,871 442,207 0.37%~3% 0.93%~2.25% 利率區間 上述短期借款之擔保品為定期存款及固定資產等，請詳附註十七。 ∼13∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 九、應付短期票券 92.9.30 金 額 利率區間 $ 20,000 1.25% 應付商業本票 未攤銷預付利息 合 91.9.30 金 額 利率區間 20,000 1.8% (20) 計 未動支額度 (40) $ 19,980 19,960 $ 300,000 180,000 十、長期借款 貸 款 銀 行 中華開發銀行 還 款 期 間 92.08.22~96.08.22，每3個 月為一期，計13期 92.9.30 $ 一年內到期部份 $ 未動支額度 $ 91.9.30 18,000 - (1,385) - 16,615 - - - 利息按銀行基本放款利率浮動計息，民國九十二年前三季長期借款之利率為3%。 本公司長期借款係以機器設備為擔保，請詳附註十七。 民國九十二年九月三十日之借款餘額，未來應償還情形如下： 期 間 金 額 92.10.1∼93.9.30 $ 1,385 93.10.1∼94.9.30 5,540 94.10.1∼95.9.30 5,540 95年以後 5,535 合 計 $ 18,000 十一、退 休 金 本期認列退休金費用 92年前三季 $ 3,025 91年前三季 2,725 92.9.30 91.9.30 期末勞工退休準備金餘額 $ 9,288 7,995 期末應計退休金負債 $ 8,032 5,641 期末既得退休金給付義務 $ - - ∼14∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 十二、股東權益 (一)股本及增資案 本公司經民國九十年十二月十日董事會決議辦理現金增資發行新股6,000千股， 以每股20元溢價發行，並以民國九十一年三月十一日為增資基準日完成增資。以上 增資案業已辦妥相關法定程序。 本公司經民國九十一年六月十日之股東常會決議提高額定股本為820,000千元， 並以未分配盈餘及資本公積轉增資64,709千元，此項增資案已於民國九十一年七月 一日申報主管機關生效，並以民國九十一年八月十二日為增資基準日辦妥相關法定 登記程序。 本 公 司 民 國 九十二年及 九十一年九月三十日額 定 股 本 分 別 為 820,000千 元 及 600,000千元，實收資本額均為656,139千元，每股面額均為10元，皆為普通股。 (二)庫藏股票交易 (單位：千股) 92年前三季 6,500 期初股數 91年前三季 - 本期增加 - 2,684 本期減少 - - 6,500 期末股數 本公司自民國九十一年度起，為轉讓股份予員工陸續買回庫藏股。 2,684 依證券交易法之規定，公司買回庫藏股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。本公司九十二年前三季最高持有已收回股數為6,500千股，收買 股份之總金額為114,463千元，符合證券交易法之規定。以民國九十二年九月三十日 為準，本公司可買回股數最高上限為6,561千股，收買股份金額最高限為268,688千 元。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。 ∼15∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) (二)公積及盈餘分配之限制 1.資本公積 依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作 資本。所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈 與之所得。另，證期會規定，依公司法規定可撥充資本之資本公積，每年撥充之 合計金額不得超過實收資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥 充資本者，應俟產生該次資本公積之增資案經主管機關核准登記後之次一年度， 方得為之。 自民國九十年度起，處分資產之溢價收入依商業會計處理準則規定，列為營 業外收入。本公司民國八十九年度以前累積之處分資產溢價收入401千元，經九 十一年六月十日之股東會決議，全數轉列保留盈餘。 2.法定盈餘公積 依公司法規定，法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用，不得用以分配現 金股利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 其不超過半數之範圍內轉撥資本。 3.盈餘分配 依本公司章程規定，每年結算後如有盈餘，應先提繳所得稅，其次彌補以往 年度之虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並視實際需要提列特別盈餘公積後 ，再就其餘額連同上年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具盈餘 分配案，提請股東會決議。公司得視需要，就可供分配之盈餘酌予保留不分配外 ，再以分配總額內提撥： (1)員工紅利百分之十。 (2)董事、監察人酬勞不高於百分之五。 (3)其餘為股東紅利。 4.股利政策 本公司業務及所屬行業尚處於成長階段，未來仍有重大投資及業務拓展計劃 ，資金需求殷切。董事會為維持股利穩定，得就可供分配盈餘之百分之七十以上 ，參酌公司業績發展及資金狀況擬定股利分派議案，其中現金股利分派部份原則 上不低於擬分派股利之百分之二十，惟考量公司資金需求規劃，必要時得經股東 ∼16∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 會決議提高股票股利發放比率或全部以股票股利方式發放，惟若可以其他方式募 集所需資金或公司資金充裕時，亦可考慮提高現金股利分派，避免過度稀釋每股 盈餘。 十三、所得稅 本公司營利事業所得稅率為百分之二十五。民國九十二年及九十一年前三季之所得 稅費用(利益)項目組成如下： 當 期 92年前三季 $ 3,472 遞 延 1,256 (1,074) 未分配盈餘加徵10% 5,817 - $ 10,545 91年前三季 12,320 11,246 本公司民國九十二年及九十一年前三季稅前淨利依法定稅率計算之所得稅額與帳載 所得稅費用(利益)間之差異列示如下： 稅前淨利依法定稅率計算之所得額 92年前三季 $ 9,173 依稅法規定應調整數之稅負影響 91年前三季 1,952 (1,133) 未分配盈餘加徵10% 5,817 依權益法認列之投資損失影響數 11,255 投資抵減 以前年度所得稅高估數 (983) 12,754 (14,075) (147) (492) (2,330) 估計所得稅費用 $ 10,545 11,246 期末應付所得稅 $ 911 765 本公司民國九十二年及九十一年前三季遞延所得稅費用(利益)主要由下列項目產 生： 時間性差異之影響數 92年前三季 $ 5,210 91年前三季 (706) 340 (368) 聯屬公司間未實現損益 投資抵減 (4,294) $ ∼17∼ 1,256 (1,074) 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 本公司民國九十二年及九十一年九月三十日之遞延所得稅資產主要因下列項目之累 積所得稅影響產生： 未實現存貨呆滯損失 92.9.30 $ 854 備抵呆帳超限剔除數 222 退休金未實際提撥數 1,854 權益法認列之投資損(益) 91.9.30 2,555 1,391 (910) 3,888 其 他 971 1,248 投資抵減 7,820 3,526 備抵評價 (3,526) (3,526) $ 7,285 9,082 遞延所得稅資產總額 $ 10,811 12,608 遞延所得稅資產備抵評價 上列遞延所得稅資產淨額帳列情形如下： $ (3,526) (3,526) 遞延所得稅資產－流動 92.9.30 $ 2,047 91.9.30 3,803 5,238 5,279 7,285 9,082 遞延所得稅資產－非流動 $ 依據促進產業升級條例之規定，投資抵減可用以扣抵當年度應納所得稅之半數，其 未扣抵餘額可遞延至以後四年內扣抵，最後一年之餘額則可全額扣抵應納稅額。 截至民國九十二年九月三十日止，本公司投資於研究發展及投資新興策略性產業依 促進產業升級條例計算可抵減而未抵減之稅額及最後可抵減年度明細如下： 項 目 研究發展支出 發 生 年 度 未抵減餘額 九十年度 $ 投資新興策略性產業 九十二年度 $ ∼18∼ 可抵減年度 3,526 90~94年 4,294 92~96年 7,820 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 兩稅合一資訊： 92.9.30 未分配盈餘所屬年度： 八十六年度以前 八十七年度以後 合 計 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,014 5,643 6,657 18,390 $ $ 盈餘分配之稅額扣抵比率 91.9.30 1,015 5,912 6,927 19,830 91年度 90年度 39.57%(實際) 31.90%(實際) 本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國八十九年度。 十四、每股盈餘 截至民國九十二年及九十一年前三季，本公司基本每股盈餘計算如下： 稅 基本每股盈餘： 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數 $ $ 92年前三季 前 稅 36,733 59,114 0.62 後 26,188 59,114 0.44 稅 91年前三季 前 稅 7,847 62,425 0.13 後 (3,399) 62,425 (0.05) 十五、金融商品相關資訊 (一)衍生性金融商品－遠期外匯合約 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止，本公司尚有若干未到期之遠期外 匯買賣合約。該等遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為抵減，差額 列為流動資產或流動負債。民國九十二年及九十一年九月三十日應收遠匯款之餘額 別為1,487千元及0元，帳列其他金融資產－流動項下。 本公司持有遠期外匯合約係為規避既有外幣資產及負債之匯率變動風險，故於 合約到期時有外幣作為交割，故應無籌資風險，又因遠期外匯合約之匯率已確定， 不致有重大之現金流量風險。 因遠期外匯合約交易之相對人，皆係信用卓著之國際金融機構，且本公司亦與 多家金融機構往來交易以分散風險，故本公司認為合約相對人違約之可能性甚低， 發生信用風險之可能性不大。此外，本公司因匯率變動可能之市場風險，將由被避 險外幣債權、債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷。 (二)非衍生性金融商品之公平價值 ∼19∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 本公司之非衍生性金融資產包括現金及銀行存款、短期投資、應收票據、應收 帳款、應收關係人款項、定期存款、受限制資產、其他金融資產及長期股權投資， 非衍生性金融負債包括銀行借款、應付票據、應付帳款及應付關係人款項等。上述 非衍生性金融商品之公平價值請詳各科目相關附註說明，有關金融資產負債之公平 價值與本公司估計非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值為其公平價值，因為此類商品到期 日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存 款、短期投資、應收票據、應收帳款、定期存款、受限制資產、其他金融資產、 應付票據、應付帳款、應付關係人款項與短期銀行借款。 2.短期投資以市場價值為公平價值。 3.長期股權投資係對非上市櫃公司之投資，因其未於公開市場交易，實務上無法估 計公平價值。民國九十二年及九十一年九月三十日長期投資之累計原始投資成本 各為565,620千元及368,252千元。 4.長期借款因係另付利息，故以其借款金額為其公平價值。 十六、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 Okaya Hong Kong Ltd.(香港岡谷公司) 本公司法人董事 岡谷電機產業株式會社(岡谷會社) 本公司法人董事之聯屬公司 Okaya Electric America Inc. (美國岡谷公司) 本公司法人董事之聯屬公司 Powertip Technology Ltd. (HK) (香港久正公司) 本公司持股99.99%之子公司 Powertip Technology Inc. (USA) (美國久正公司) 本公司持股100%之子公司 America Technology Corp. (Samoa) 本公司持股100%之子公司 Powertip Technology (C.I.) Corp. (久正C.I公司) 久正Samoa持股100%之子公司 久立光電股份有限公司(久立公司) 本公司採權益法評價之被投資 公司 佰鴻工業股份有限公司 (佰鴻公司) 本公司董事為該公司董事 ∼20∼ 與 本 公 司 之 關 係 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨 本公司民國九十二年及九十一年前三季銷售予關係人之明細如下： 香港久正 92年前三季 佔本公 司銷貨 金 額 淨額% 金 $ 212,250 21 91年前三季 佔本公 司銷貨 額 淨額% 59,629 9 美國岡谷 59,701 6 70,292 10 美國久正 57,567 6 58,238 9 香港岡谷 28,976 3 11,292 2 其 他 4,304 5,634 1 205,085 31 $ 362,798 36 民國九十二年及九十一年九月三十日因銷貨餘留之應收關係人貨款如下： 香港久正 92.9.30 佔應收 票據及 金 額 帳款% 金 $ 117,190 37 91.9.30 佔應收 票據及 額 帳款% 34,880 20 美國久正 20,624 美國岡谷 11,187 香港岡谷 3,222 岡谷會社 695 9 387 152,918 52 69,632 $ 6 22,531 13 - 8,387 5 - 3,447 2 40 本公司銷售交易係依數量標準或地區別訂價，其銷售價格與非關係人無顯著 不同。其收款條件對關係人為月結30天T/T~月結90天T/T；對非關係人為月結30 天~60天。 ∼21∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 2.進貨 本公司民國九十二年及九十一年前三季向關係人之進貨明細如下： 久立公司 其 92年前三季 佔本公 司進貨 金 額 淨額% 金 $ 206,711 26 他 1,774 $ 208,485 91年前三季 佔本公 司進貨 額 淨額% 77,178 18 26 2,413 1 79,591 19 民國九十二年及九十一年九月三十日因購貨而尚未支付之應付關係人貨款餘 額如下： 92.9.30 久立公司 金 額 $ 55,578 其 他 558 $ 56,136 佔應付 票據及 帳款% 金 24 91.9.30 佔應付 票據及 額 帳款% 33,335 30 24 492 33,827 30 本公司向關係人之進貨價格與非關係人無顯著不同。對久立公司為月結30天 L/C付款，其餘關係人為月結30天~月結90天T/T付款；對非關係人為月結30天~90 天付款。 3.資金融通 本公司民國九十二年及九十一年前三季因業務需要對香港久正資金融通情形 如下： 92年前三季 最高餘額 期末餘額 計息利率 利息收入 期末應收利息 $ 17,585 10,125 5.25% 471 91年前三季 最高餘額 期末餘額 計息利率 利息收入 期末應收利息 $ 17,518 7,028 5.625% 475 上述資金融通與關係人款項，帳列應收關係人融資款。 ∼22∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 4.財產交易 本公司民國九十二年前三季並無出售固定資產予關係人之交易。 本公司民國九十一年前三季出售固定資產予關係人之明細如下： 關係人名稱 香港久正 標 的 物 機器設備 久立公司 機器設備 91年前三季 帳面價值 售 價 $ 2,401 2,401 $ 出售利益 - 72 120 48 2,473 2,521 48 5.租金支出 本公司自民國九十年八月起向關係人久立公司承租廠房及辦公室，存出保證 金1,860千元，每月租金620千元，民國九十二年及九十一年前三季之租金支出分 別為5,600千元及5,605千元。租金係依中華徵信所之鑑價報告訂定。 6.背書保證 本公司截至民國九十二年及九十一年九月三十日止，為美國久正公司及香港 久正公司之借款背書保證之額度分別如下： 92.9.30 - 91.9.30 17,460 美國久正 $ 香港久正 $ 67,500 久立公司 $ 122,532 - America Technology Corp. $ 204,220 - 52,380 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止，各關係人實際借款情形如下： 香港久正 $ 92.9.30 2,906 久立公司 $ 27,563 91.9.30 14,631 - 7.其 他 (1)研究開發 本公司民國九十二年及九十一年前三季向久立公司購買研究材料及委託研 究開發支出分別為559千元及142千元。另，本公司民國九十二年及九十一年前 三季委託久立公司開發模具金額分別1,981千元及20千元(帳列其他資產－遞延 費用)。 (2)預收貨款 ∼23∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 本公司截至民國九十二年及九十一年九月三十日止預收香港岡谷貨款金額 分別為254千元及0元，帳列其他應付關係人款項下。 (3)加工費 本公司於九十二年及九十一年前三季因委託關係人代為加工之費用支出明 細如下： 香港久正 92年前三季 $ 110,327 91年前三季 30,438 久立公司 206 584 110,533 31,022 $ 8.保證事項 本公司於民國九十二年及民國九十一年前三季因業務往來之需要為關係人久 立公司向銀行融資之授信案所做之承諾如下： (1)承諾至少持有久立公司所發行股份總數24%以上。 (2)承諾購買久立公司產出之可售商品30%以上。 (3)承諾協助久立公司取得必要之履約金，確保其償債義務。 除進銷貨交易以外，因上述租金支出、研究開發、加工費支出等交易產生之 而未結應收應付關係人款，其明細如下： 香港久正 92.9.30 其他應收 其他應付 關係人款 關係人款 $ 16,164 91.9.30 其他應收 其他應付 關係人款 關係人款 2,764 12,311 久立公司 35 1,723 588 3,465 美國久正 179 210 408 134 254 755 879 18,351 4,515 16,789 其 他 $ 214 ∼24∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 十七、質押之資產 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止，本公司提供質押資產之帳面價值明細 如下： 抵 (質) 押 資 質押定期存款 (帳列受限制資產) 產 擔 保 標 的 短期借款及外勞 聘僱保證金 房屋及建築 (92.09.30帳列出租資產) 短期借款 機器設備 長期借款 合 計 92.9.30 $ 34,598 7,838 6,065 6,705 24,774 $ 91.9.30 65,437 14,543 十八、重大承諾事項及或有事項 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止，本公司重大承諾及或有事項如下： (一)本公司已開立尚未使用之信用狀餘額各為5,134千元及7,608千元。 (二)本公司與久立公司簽訂之廠房租賃合約，租賃期自民國九十年八月至民國一○○年 七月止，共計十年，未來租金支付情形如下： 租賃期間 92.10~93.9 租 金 支 出 $ 7,812 93.10~94.9 7,877 94.10~95.9 8,203 95.10~96.9 8,270 96.10~97.9 8,613 97.10以後 合計 25,264 $ ∼25∼ 66,039 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 十九、用人、折舊、折耗及攤銷費用彙總說明 (一)本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下： 九十二年前三季 性質別 用人費用 功能別 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 九十一年前三季 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 計 合 計 31,581 45,224 76,805 25,821 42,639 68,460 勞健保費用 2,429 2,844 5,273 2,061 2,576 4,637 退休金費用 1,404 1,621 3,025 1,226 1,499 2,725 其他用人費用 1,437 1,476 2,913 1,300 1,446 2,746 折舊費用 6,902 2,816 9,718 6,374 2,792 9,166 折耗費用 - - - - 攤銷費用 6,799 3,945 1,058 薪資費用 923 7,722 5,003 (二)重分類 民國九十一年前三季財務報表中若干金額為配合民國九十二年前三季財務報表 之表達方式已作適當重分類，此等重分類對財務報表之表達無重大影響。 二十、轉投資事業相關資訊 (一)重大交易事項及轉投資事業相關資訊： 民國九十二年前三季本公司及轉投資事業依證券發行人編製財務報告相關補充 規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下： 1.資金貸與他人： 貸出資金 貸 與 往來 本 期 編號 利 率 資金貸 業務往來 有短期融 通資金必 額 要之原因 期末餘額 之 公 司 對 象 科目 0 本公司 香港久正 應收關 公司 係人融 資 款 1 久立公司 久立B..V I.公司 〃 最高餘額 % 17,585 10,125 13,959 13,630 與性質 金 5.250 4.8 1 2 銷貨收入 212,250 加工費 110,327 - - 營運週轉 提列備抵 呆帳金額 擔 保 品 名稱 價 值 - - - - 對個別對 象資金貸 與限額 資金貸與 122,532 (註一) 326,752 (註二) 100,275 (註三) 總 限 額 267,400 (註四) 1 久立公司 香港久立 公司 〃 7,232 7,232 6.325 2 - 〃 - - 100,275 267,400 1 久立公司 久立C.I 公司 〃 US$1,104 US$1,104 4.80 2 - 〃 - - 100,275 267,400 2 久立B.V.I 公司 久立C.I. 公司 〃 US$ 390 US$ 390 4.80 2 - 〃 - - - - 3 香港久立 東莞久立 〃 HK$ 1,608 HK$ 1,608 6.325 2 - 〃 - - - - 4 久立C.I公 司 黃浦企業 〃 US$776 US$664 4.17 2 - 〃 - - - - 4 久立C.I公 司 東莞久立 〃 US$ 1,494 US$ 1,494 4.80 2 - 〃 - - - - ∼26∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 註一：本公司資金貸與個別對象金額以前一年度淨值之百分之十五為限。 註二：本公司可貸與資金總額以不超過本公司前一年度淨值百分之四十為限。 註三：該公司資金貸與個別對象金額以最近期經會計師查核簽證或核閱之財報淨 值之百分之十五為限。 註四：該公司可貸與資金總額以最近期經會計師查核簽證或核閱之財報淨值之百 分之四十為限。 2.為他人背書保證： 背書保證 者 編 號 0 公司名稱 本公司 被背書保證 對象 公司名稱 香港久正 對單一企 本公司 久立公司 99.99%持 有 之 子 31.67%持 有 之 子 公司 0 1 本公司 久立公司 America Tech. 100%持 有 之 子 公 Corp. 司 久立C.I. 採權益法評價之 被投資公司 1 久立公司 黃埔企業 採權益法評價之 被投資公司 期末背書 以財產擔保 之 書保證餘 額 保證餘額 背書保證金 額 204,220 (註一) 67,500 2,906 122,532 (註一) 122,532 27,563 204,220 (註一) 204,220 167,125 (註二) 38,516 34,105 167,125 (註二) 15,954 15,954 業背書保 證 限 額 關 係 公司 0 本期最高 背 - 背書保證 - 累計背書保證 金 額佔最近期財 務 報表淨值之比 率 0.37 % - 3.30 % 408,440 (註三) % 408,440 (註三) - 5.10 % 334,250 (註四) - 2.39 % 334,250 (註四) - - 最高限額 408,440 (註三) 註一：本公司對單一企業背書保證限額以本公司前一年底淨值百分之二十五為限 ，對有業務往來之公司背書保證限額以前一年底淨值百分之十五為限。 註二：該公司背書保證限額以該公司前一年底淨值百分之二十五為限。 註三：本公司背書保證總額以本公司前一年底淨值百分之五十為限。 註四：該公司背書保證總額以該公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財報淨值 百分之五十為限。 ∼27∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 3.期末持有有價證券情形： 單位：新台幣千元/千股(單位) 持有之 公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 久立公司 久立公司 久立B.V.I.公 司 久立C.I.公司 久立C.I.公司 有價證券 種類及名稱 普通股－久立公 司(註) 普通股－香港久 正公司(註) 普通股－美國久 正公司(註) 與有價證券 發行人之關係 採權益法評價之 被投資公司 帳 列 期 科 目 股 數 帳面金額 長期投資 40,541 266,423 本公司持股99.99 長期投資 %之子公司 本公司持股100% 長期投資 之子公司 普通股－America 本公司持股100% 長期投資 Tech. Corp.(註) 之子公司 普通股－中華映 無 短期投資 管公司 債券基金－復華 無 短期投資 信天翁基金 債券基金－建弘 無 短期投資 高股息 債券基金－德盛 無 短期投資 安聯 債券基金－富邦 無 短期投資 全球 附買回債券－寶 無 短期投資 來美金 海外可轉讓公司 無 短期投資 債-奇美 全球存託憑證－ 無 短期投資 力晶 普通股－久立B. 久立公司持股10 長期投資 V.I.公司 0%之子公司 普通股－香港久 久立公司持股10 長期投資 立公司 0%之子公司 普通股－久立 長期投資 久立B.V.I.持股 C.I.公司 100%之子公司 普通股－東莞久 久立C.I.持股100 長期投資 立有限公司 %之子公司 普通股－黃埔企 久立C.I.持股100 長期投資 業有限公司 %之子公司 (註)：股票並未公開交易且無明確市價。 ∼28∼ 末 持股比率 市 價 註 31.67 12,500 83,572 99.99 " 155 39,730 100.00 " 1,500 47,862 100.00 " 100 1,550 - 1,550 1,871 20,000 - 20,001 1,000 10,000 - 10,000 1,000 10,000 - 9,865 2,000 20,000 - 19,982 - 13,800 - 13,800 - 4,735 - 4,609 - 2,433 - 2,283 2,611 (16,973) 60 208 100.00 註 100.00 " 2,611 US$ (491) 100.00 " - US$ 366 100.00 " US$ (427) 100.00 " 6 備註 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上： 單位：新台幣千元/千股(單位) 買、賣 之公司 帳列 科目 久正公 司 有價證券 種類及名 稱 永昌鳳翔基 金 久正公 司 國際萬華基 金 短期 投資 - 無 久正公 司 國際萬寶基 金 短期 投資 - 久立公 司 保誠威鋒二 號基金 短期 投資 - 短期 投資 買 股數 金 8,000 13,126 187,086 13,691 出 帳面成 處分損 本 益 195,572 195,086 486 - - 12,463 170,500 12,463 171,098 170,500 無 - - 12,068 173,500 12,068 無 3,007 44,000 4,627 68,000 7,634 交易對 關係 象 無 期 股數 565 初 金 額 入 額 股數 賣 售 價 期 股數 - 末 金 額 - 598 - - 173,863 173,500 363 - - 112,349 112,000 349 - - 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.從事衍生性商品交易：無。 ∼29∼ 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) 10.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊： 投資公 司名稱 本公司 被投資 主要營 公司名稱 所在地區 業項目 久立公司 台中市工業六 液晶顯示器暨 路8號 其原材料之研 究開發、設計 製造及維修暨 電子零組件之 製造 本公司 香港久正 Room 02, 9/F, 液晶顯示器模 Block A, 組之加工製造 Polung Centre, 11 Wang Chiu Road, Kowloon Bay Kowloon, Hong Kong 55,117 55,117 12,500 99.99% 83,572 30,003 29,846 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 本公司 美國久正 18 Technology Drive, Suite 161, lrvine CA 92618 液晶顯示器模 組、電子零件 、電腦週邊設 備等產品之買 賣業務 53,135 53,135 155 100.00% 39,730 (1,850) (1,850) 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 本公司 久正薩摩 亞 薩摩亞 控股公司 US$ 1,500 - 1,500 100.00% 47,862 (2,829) (2,829) 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 久正薩摩 久正C.I. 亞 蓋曼群島 控股公司 US$ 1,500 - 1,500 100.00% US$ 1,421 US$ (79) - 久正薩摩 亞採權益 法評價之 被投資公 司 久正C.I. 江蘇久正 江蘇 液晶顯示器之 生產製造 US$ 1,500 - - 100.00% US$ 1,457 US$ (43) - 久正C.I. 採權益法 評價之被 投資公司 2,580 2,611 100.00% (16,973) (49,252) - 久立公司 採權益法 評價之被 投資公司 60 60 100.00% (24) - 久立公司 採權益法 評價之被 投資公司 久立公司 久立B.V.I 英屬維京群島 控股公司 .公司 原始投 資金額 期 末 持 本期期末 上期期末 股 數 比 率 405,410 260,000 40,541 31.67% US$ 2,611 US$ HK$ 60 有 帳面金額 266,423 被投資公司 本期認列之 本期損益 投資損益 備 註 (179,436) (45,019) 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 久立公司 香港久立 公司 Room 02, 9/F, 商品買賣 Block A, Polung Centre, 11 Wang Chiu Road, Kowloon Bay Kowloon, Hong Kong HK$ 久立B.V. 久立C.I. I.公司 公司 英屬開曼群島 控股公司 US$ 2,611 US$ 2,580 2,611 100.00% US$ (491) US$ (1,426) - 久立B.V.I .公司採權 益法評價 之被投資 公司 久立C.I. 東莞久立 公司 光電有限 公司 廣東東莞市 液晶顯示器之 生產製造 US$ 2,979 US$ 2,575 - 100.00% US$ 366 US$ (1,077) - 久立C.I. 公司採權 益法評價 之被投資 公司 久立C.I. 黃埔企業 公司 有限公司 薩摩亞 商品買賣 US$ 6 US$ 6 100.00% US$ (427) US$ - 久立C.I. 公司採權 益法評價 之被投資 公司 ∼30∼ 6 208 320 久正光電股份有限公司財務(季)報表附註(續) (二)大陸投資資訊： 1.投資概況： 大陸被投 資 實 本期期 初 自台灣 匯 出累積 公司名稱 資 本 額 投 資 金 額 江 蘇 久 正 光 液 晶 裝 置 及 電 子 US$ 1,500 (註1) US$ 電 元件加工業務 主要營業項目 收 投資 方式 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 US$ 1,500 本期匯出 收回投資金 或額 匯 出 US$ 1,500 收 回 - 經濟部投審會 核准投資金額 US$ 8,000 本期期 本公司 本期認列 期末投 末 直接或 投資損益 資 自台灣 間接 匯 出累積 投 資 投 之 帳面價 資 金 持股比 值 額 例 US$ 1,500 100 % US$ (43) US$ 1,457 截至本 期 止已匯 回 台灣之 投 資 收 益 - 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 323,405 註1:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 本公司經由第三地區事業香港Powertip Technology Limited 以HK$9,024千元間 接在大陸地區投資來料加工廠東莞東坑久正光電電子廠，從事經營液晶裝置、電子 元件加工業務，已於民國九十一年十一月二十日向經濟部投資審議委員會核備在案 。 2.重大交易事項：無。 3.其他：無。 ∼31∼