股票代碼：6167 久正光電股份有限公司 財 務 季 報 表 民國九十六年及九十五年三月三十一日 (內附會計師核閱報告) 公 司 地 址：台中市工業六路八號 電 話：(04)2355-8168 ∼1∼ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師核閱報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、現金流量表 6 七、財務季報表附註 7 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 7∼11 (三)會計變動之理由及其影響 12 (四)重要會計科目之說明 12∼27 (五)關係人交易 28∼32 (六)抵質押之資產 32 (七)重大承諾事項及或有事項 32 (八)重大之災害損失 32 (九)重大之期後事項 32 (十)其 他 33 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 33∼34 2.轉投資事業相關資訊 35∼37 3.大陸投資資訊 37 (十二)部門別財務資訊 37 ∼2∼ 會 計 師 核 閱 報 告 久正光電股份有限公司董事會 公鑒： 久正光電股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨截至各該 日止之民國九十六年第一季及九十五年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事 。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開財務季報表整體表示查核意見。 如財務季報表附註四(四)所述，久正光電股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十 一日採權益法評價之長期股權投資帳面金額分別計506,388千元及489,805千元，暨其民國九十六 年第一季及九十五年第一季相關之投資損失分別計12,067千元及10,302千元，係依據各被投資公 司自行編製未經會計師核閱之同期間財務季報表採權益法評價計列。另，附註十一之「轉投資 事業相關資訊」及「大陸投資相關資訊」係由各被投資公司提供，本會計師未依第二段所述之 核閱程序執行核閱工作。 依本會計師核閱結果，除上段所述被投資公司之財務季報表及被投資公司相關資訊倘經會 計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整外，並未發現第一段所述財務季報表在所 有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認 會計原則而須作修正之情事。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 張 字 信 陳 惠 媛 會 計 師 ： 金管會核准 ： 金管證六字第0940100754號 簽證文號 民 國 九 十 六 年 四 月 二 十 三日 ∼3∼ 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 資產負債表 單位：新台幣千元 民國九十六年及九十五年三月三十一日 1100 1120 1140 1150 1180 1188 1190 1210 1280 1286 1291 1310 1320 1421 1460 1480 資 產 流動資產： 現金及約當現金 應收票據(附註四(二)及六) 應收帳款淨額(附註四(二)及六) 應收關係人票據及帳款(附註五) 其他應收款-關係人(附註五) 應收關係人融資款(附註五) 其他金融資產-流動(附註四(十)) 存貨淨額(附註四(三)) 預付款項及其他流動資產(附註五) 遞延所得稅資產-流動(附註四(十)) 受限制資產(附註六) 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 (附註三、四(一)及六) 備供出售金融資產-流動(附註三及四(一)) 96.3.31 額 $ 334,336 5,918 321,221 120,342 127,497 - 固定資產(附註四(五)、五及六)： 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 15X9 1672 累計折舊 預付設備款 資產總計 董事長：王世岳 9 9 3 3 1 18 1 1 3 - 55 50,291 1,759,854 1 49 1,759,973 506,388 14 489,805 11,300 - - 6 1 8 2 5 2100 2120 2140 2150 2180 1 20 1 2190 2271 2272 2280 負債及股東權益 流動負債： 短期借款(附註四(六)及六) 應付票據 應付帳款 應付關係人票據及帳款(附註五) 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 (附註四(一)) 其他應付款－關係人(附註五) 一年內到期公司債(附註四(七)) 一年內到期之長期借款(附註四(八)及六) 應付費用及其他流動負債(附註四(十)) 2411 2420 2441 長期負債： 應付公司債(附註四(七)) 長期借款(附註四(八)及六) 長期應付票據 % - - 47 13 - 2 16 69,490 559,295 2 15 184,079 424,490 989,445 7,096 6,860 126,771 1,738,741 (648,384) 7,609 1,097,966 5 12 28 184,079 422,975 1,009,427 3,857 9,781 125,381 1,755,500 (513,199) 13,137 1,255,438 5 11 27 141,575 3,571,453 4 49 (18) 31 1 3 4 100 6,896 56,860 111,903 2,287 11,300 189,246 3,763,952 4 47 (14) 33 2 3 - 96.3.31 額 金 $ 544,057 6,378 449,308 8,087 23 - 15 12 - 3210 3213 3220 3260 3270 3310 3320 3350 3420 3450 3510 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 負債及股東權益總計 3110 5 100 10,448 2,956 1,908 105,336 120,648 保留盈餘： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 累積盈餘(虧損) (請詳閱後附財務季報表附註) 經理人：王世岳 ∼4∼ 1,373,488 45,439 45,439 9,705 291 (77,506) 1,472,065 $ 會計主管：劉紹玲 13 11 3,571,453 1 59 21,688 214 1,473 23,375 2,684,017 39 1,048,613 3 3 232,001 255 2,950 1,908 117,775 354,889 - - 32,371 16,876 (285,058) (235,811) (10,250) 1 1 - (2) 41 100 1 - 483,627 417,249 354 901,230 11 1 12 - 6 3 46 11 - 24 - 231,260 129,627 1,759,412 - 21,589 214 569 22,372 2,099,388 % 20,784 - - - 負債合計 股東權益(附註四(一)、(七)及(十一))： 普通股股本 資本公積： 股本溢價 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 長期投資 合併溢額 1 13 1 5 47 385,000 2810 2820 2881 885,923 12,441 466,898 12,479 - 385,000 其他負債： 應計退休金負債(附註四(九)) 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註四(四)) 95.3.31 額 金 % 29,387 449,983 42,320 162,473 1,692,016 3 54,370 572,058 6,617 36,287 94,097 4,574 $ 95.3.31 額 213,257 19,097 319,104 78,941 175,066 12,984 28,637 766,924 23,962 10,307 111,639 - - - 其他資產： 出租資產(附註四(五)及六) 遞延費用(附註五) 遞延所得稅資產─非流動(附註四(十)) 其他資產－其他 受限制資產(附註四(一)及六) 金 % 27,826 627,883 30,644 23,498 90,398 長期投資 採權益法評價之長期股權投資(附註四(四)) 持有至到期日金融資產-非流動 (附註三及四(一)) 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註三及四(一)) 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1800 1830 1861 1880 1887 金 (77,506) 1,079,935 3,763,952 24 1 1 71 28 6 3 9 1 (7) (6) (2) 29 100 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 損 益 表 民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日 單位:新台幣千元 金 6000 6100 6200 6300 營業收入： 銷貨收入(附註五) 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本(附註五及十) 營業毛利 聯屬公司間未實現利益淨變動數 已實現銷貨毛利 營業費用(附註十)： 推銷費用 管理費用 研究發展費用 6900 7100 7110 7130 7150 7160 7310 7480 營業淨利 營業外收入及利益： 利息收入(附註五) 處分固定資產利益 存貨盤盈 兌換利益淨額 金融資產評價利益(附註四(一)) 其他收入(附註五) 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5910 5920 7500 7510 7521 7530 7550 7570 7650 營業外費用及損失： 利息費用 權益法認列之投資損失淨額(附註四(四)) 處分固定資產損失 存貨盤損 存貨跌價及報廢損失 金融負債評價損失(附註四(一)) 7900 8110 稅前淨利(損) 所得稅利益(附註四(十)) 列計非常利益前淨利(損) 非常利益(減除所得稅787千元後之淨額) (附註四(七)) 本期淨利(損) 9200 9600 $ 96年第一季 額 % 100 100 93 7 7 27,183 19,636 12,424 59,243 10,244 3 2 1 6 1 24,815 17,923 14,329 57,067 29,045 1 857 680 450 214 55 5,212 7,468 1,366 100 1,299 10,573 9,234 12,067 215 38 12,287 23 33,864 (13,047) (1,480) (11,567) $ 9850 董事長：王世岳 (0.10) - $ 1 1 1 13,329 10,302 97 - 1 (0.10) - 3 2 2 7 3 1 1 2 1 1 - 3 (1) (1) 33,652 2,861 (3,405) 6,266 - (1) 2,362 8,628 - - 稅 後 稅 前 (0.09) (0.09) $ $ 4 稅 後 0.03 0.03 0.06 0.06 0.03 0.09 0.03 0.03 0.06 0.06 0.03 0.09 (請詳閱後附財務季報表附註) 經理人：王世岳 會計主管：劉紹玲 ∼5∼ 100 100 90 10 10 9,924 - (11,567) $ 876,463 1,306 1,271 873,886 786,914 86,972 (860) 86,112 - 7,808 - 基本每股盈餘(虧損)(元)(附註四(十二))： 列計非常利益前淨利(損) 非常利益 稀釋每股盈餘(元)(附註四(十二)) 列計非常利益前淨利 非常利益 95年第一季 額 % 1,003,065 4,231 678 998,156 929,239 68,917 570 69,487 稅 前 9750 金 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 現金流量表 民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日 單位:新台幣千元 96年第一季 營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊及各項攤銷 迴轉備抵銷貨退回及折讓 提列公司債利息補償金 公司債提前清償利益 處分固定資產淨損失(利益) 金融商品評價淨損失(利益) 存貨跌價及報廢損失 依權益法認列之投資損失 聯屬公司間遞延銷貨毛利淨變動數 應收票據及帳款(含關係人)減少(增加) 存貨減少(增加) 其他金融資產及其他流動資產減少 其他應收款－關係人減少(增加) 遞延所得稅利益 應付票據及帳款(含關係人)減少 應付費用及其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債淨變動 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 長期股權投資增加 購置固定資產 出售固定資產價款 處分遞延費用價款 遞延費用增加數 受限制資產減少(增加) 其他資產減少(增加) 應收關係人融資款減少 備供出售金融資產淨變動數 投資活動之淨現金流出 $ 95年第一季 (11,567) 8,628 47,769 (97) 337 50,263 115 23 12,287 12,067 (570) (8,209) (42,354) 12,510 (12,322) (5,954) (31,857) 18,986 258 (8,578) 360 (3,149) (583) (55) 9,924 10,302 860 98,407 38,600 15,752 23,765 (2,617) (144,307) (54,940) 2,291 53,501 (32,867) (9,815) 193 7 (3,754) 15,798 (2,790) - (10,000) (43,228) - (6,958) 2,853 33 (8,138) (5,349) 2,048 3,441 - (接下頁) 董事長：王世岳 - (請詳閱後附財務季報表附註) 經理人：王世岳 會計主管：劉紹玲 ∼6∼ (12,070) 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 (承前頁) 久正光電股份有限公司 現金流量表 民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日 單位:新台幣千元 96年第一季 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 償還長期借款 買回可轉換公司債 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及銀行存款增加(減少)數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 預付設備款轉列遞延費用 轉換公司債行使轉換為股權 長期投資及累積換算調整數變動 備供出售金融資產未實現利益 僅有部分現金收付之投資及融資活動： 購置固定資產 加：期初其他應付款 減：期末其他應付款 支付現金 董事長：王世岳 $ 95年第一季 99,747 (34,187) - $ 65,560 13,754 320,582 334,336 $ $ 8,327 90 13,545 42 $ $ $ $ $ 492,303 3,382 9,578 10,815 177 231,360 3,720 3,660 - $ 10,379 12,266 12,830 9,815 1,915 20,962 15,919 6,958 $ (請詳閱後附財務季報表附註) 經理人：王世岳 會計主管：劉紹玲 ∼6-1∼ (8,739) (50,315) (12,324) (71,378) (29,947) 243,204 213,257 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 久正光電股份有限公司 財務季報表附註 民國九十六年及九十五年三月三十一日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 久正光電股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國八十年九月二日。本公司主要經營 各種液晶顯示器模組之製造加工及買賣業務。本公司股票於民國八十八年六月四日經原證 期會核准公開發行，並於民國九十年十二月三日通過上櫃審查，自民國九十一年三月二十 六日起於櫃檯買賣中心掛牌交易。本公司於民國九十三年九月一日與久立光電股份有限公 司(久立光電)合併，以本公司為合併後存續公司。 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止，本公司員工人數分別計579人及679 人。 二、重要會計政策之彙總說明 本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準 則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： (一)外幣交易及外幣財務報表換算 本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第十四號「外幣換 算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率 衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換 算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價 值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。 本公司以權益法評價之國外被投資公司外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台 幣：資產及負債科目以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上年度 期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當年度加權平均匯率換 算。國外被投資公司外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之兌換差額，以稅 後淨額列入股東權益項下之「累積換算調整數」。 (二)會計估計 本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。 (三)資產與負債區分流動與非流動之標準 資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產： ˙企業因營業所產生之資產，預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售 ∼7∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 者。 ˙主要為交易目的而持有者。 ˙預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 ˙現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或專有其他 限制者除外。 負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債： ˙企業因營業而發生之債務，預期將於企業之正常營運週期中清償者。 ˙主要為交易目的而發生者。 ˙須於資產負債表日後十二個月內清償之負債。 ˙不得無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。 (四)資產減損 本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其可收回金額，就可回收金額 低於帳面價值之資產，認列減損損失。以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不 存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減 損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。 減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。 (五)約當現金 本公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價 值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。 (六)金融商品 本公司自民國九十五年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品 之會計處理準則」，將所持有之金融資產投資分為以公平價值衡量且公平價值變動認 列為損益之金融資產、備供出售之金融資產、持有至到期日之金融資產及以成本衡量 之金融資產等類別。 本公司金融商品係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量， 除以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品外，其他金融商品之原始認 列金額則加計取得或發行之交易成本。在原始認列後，依本公司持有或發行之目的分 類及衡量如下： 1.以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債：取得或發生之主要 目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，本公司所持有之衍生性商品，除 被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產或負債。係以公平價值評 價且公平價值變動認列為當期損益。 2.備供出售金融資產：係以公平價值評價，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損 益列為當期損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將 累積之利益或損失列入當期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續 ∼8∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目 ；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以 迴轉並認列為當期損益。 3.持有至到期日金融資產：係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損 損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴 轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 為限。 4.以成本衡量之金融資產：無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成 本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯率 風險。依此政策，本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。當所持有 之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為交易目的之金融商品。 (七)備抵呆帳 依期末應收票據及帳款帳齡分析結果與預計可收回情形評估提列。 (八)存 貨 存貨以成本與市價孰低為評價基礎，成本計算採加權平均法，市價係採淨變現價 值或重置成本。 (九)採權益法評價之長期股權投資 本公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十 但具有重大影響力者，採權益法評價。 本年度對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每會計年度之 半年度及年度終了時，編製合併財務報表。 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司間交易所產生之損益 尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年 限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。 非按原持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股，致投資之股權淨值發 生增減時，調整由長期投資所產生之資本公積，若有不足，則沖減保留盈餘。 (十)固定資產(含出租資產)及折舊 固定資產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。 折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使 用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用 年數如下： ˙房屋及建築：8~50年 ∼9∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) ˙機器設備：2~7年 ˙模具設備：2~3年 ˙運輸設備：5~6年 ˙辦公及雜項設備：2~10年 處分固定資產之損益列為營業外收支。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產轉列其他資產，並以成本計價，於估計使 用年限內按平均法提列折舊，列為營業外費用及損失。 (十一)可轉換公司債 本公司民國九十四年十二月三十一日以前發行之可轉換公司債，將全部發行價格 作為負債入帳，發行價格與面額間之折溢價，按利息法於發行日至到期日間攤銷。附 有賣回權者，約定賣回價格超過可轉換公司債面額之利息補償金，於發行日至賣回權 期間屆滿日之期間內，按利息法認列為負債及利息費用。轉換為普通股時，依帳面價 值法處理，於轉換日將轉換公司債及其相關科目一併轉銷，並將轉銷淨額超過普通股 股本面額部分列為資本公積。附賣回權之轉換公司債，若債券持有人逾期未行使賣回 權，致賣回權失效，則按利息法自約定賣回期限屆滿日次日起至到期日之期間內攤銷 已認列為負債之利息補償金；若於約定賣回期間屆滿日可換得普通股之市價高於約定 賣回價格，則將該利息補償金一次轉列資本公積。 (十二)退 休 金 本公司原訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休 金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。基數之 計算係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起， 每服務滿一年可獲得一個基數，最高以四十五個基數為限。在該退休辦法下，退休金 給付全數由本公司負擔。 自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，適 用原辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資 改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以每月工資百分之六提繳退休金，儲 存於勞工退休金個人專戶，提撥數列為當期費用。惟本公司之退休辦法尚未配合新制 之實施修訂，故職工退休辦法未規定者，依勞工退休金條例之規定辦理。 本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法之退休金計劃以會計年度終了日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休 基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依該公報之規定認列 淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依 員工平均剩餘服務年限攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分 之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局。 ∼10∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (十三)庫藏股票 本公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，採用財務會計準則公報第三十號 「庫藏股票會計處理準則」之規定，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫 藏股票之價格若高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股交易；處分價格若低於 帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借 記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。 庫藏股票註銷時，按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」，其 帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產 生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之 合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 (十四)收入認列 銷貨收入係於商品交付且顯著風險及報酬移轉客戶時認列，備抵銷貨退回及折讓 係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於商品出售年度列為銷貨收入之減項。 (十五)所 得 稅 所得稅之估計以會計所得調整永久性差異數後之餘額為基礎，資產及負債之帳面 價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應 課稅之暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除未來課稅 所得之暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅 資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。 遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。 本公司所得稅抵減採當期認列法處理，因購置固定資產及投資新興策略性產業所 產生之所得稅抵減於發生年度認列。 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度股東會決議分配 盈餘之後列為當期費用。 (十六)普通股每股盈餘 普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。因盈 餘、資本公積或員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。本公司所發行之可 轉換公司債屬潛在普通股，潛在普通股如未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之 ，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀 釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整 所有具稀釋作用潛在普通股之影響。 ∼11∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 三、會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨適用新修訂之第一號 「財務會計觀念架構及財務報表之編製」及第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準 則」。前述變動並不影響民國九十五年第一季之淨利、每股盈餘及股東權益，相關資訊參 閱附註四(一)及四(十三)。 四、重要會計科目之說明 (一)金融商品 本公司持有之各類金融資產帳面價值明細如下： 1.非衍生性金融商品： 96.3.31 備供出售金融資產－流動： 受益憑證－債券型基金 持有至到期日金融資產－非流動： 金融債券－華僑商業銀行 以成本衡量之金融資產－非流動： 股票投資－漢宇創業投資(股)公司 股票投資－彩煇科技(股)公司 95.3.31 $ 50,291 - $ 11,300 - $ 30,000 24,370 54,370 $ 30,000 39,490 69,490 本公司於民國九十二年九月三十日按面額購入華僑商業銀行所發行之六年期， 票面利率為中華郵政及台銀一年期定存機動利率平均數加1.25%，每年三月三十一 日及九月三十日付息之金融債券。該債券於購入後即受質押，帳列受限制資產－非 流動，於民國九十五年第三季已解除質押，依據財務會計準則公報第三十四號予以 重分類為持有至到期日金融資產。 本公司所持有之股票投資因無活絡市價公開報價，且其公平價值無法可靠衡量 ，故以成本衡量。因有證據顯示投資之價值確已減損且回復希望甚小，故已於民國 九十五年度認列減損損失15,120千元。 本公司民國九十六年三月三十一日之備供出售金融資產皆依公平價值衡量。截 至民國九十六年三月三十一日止，列入股東權益調整數之備供出售金融資產未實現 利益計291千元。 於民國九十六年三月三十一日上述金融資產皆未供質押或擔保。 ∼12∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 2.衍生性金融商品 本公司持有之衍生性金融商品明細如下： 項 目 衍生性金融資產 遠期外匯合約－買台幣賣美金 $ 96.3.31 台幣 外幣 帳面價值 名目本金 衍生性金融負債 遠期外匯合約－買台幣賣美金 $ - 95.3.31 台幣 帳面價值 - 外幣 名目本金 55 USD 2,200,000 23 USD 200,000 - - (1)上述衍生性金融資產在財務報表上，列為公平價值變動列入損益之金融資產－流 動項下。衍生性金融負債列於財務報表公平價值變動列入損益之金融負債－流動 項下。 (2)本公司於民國九十六年第一季及九十五年第一季與銀行簽訂遠期外匯合約，主要 係為規避外幣承諾等因匯率波動所造成之風險，惟不符合避險會計之條件，故視 為交易為目的之金融商品。民國九十六年第一季及九十五年第一季，因公平價值 變動分別產生未實現評價損失23千元及未實現評價利益為55千元。 (二)應收票據及帳款 應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 $ $ 96.3.31 5,918 336,045 (14,824) 321,221 95.3.31 19,097 323,390 (4,286) 319,104 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止，本公司應收票據及應收帳款提供 擔保或質押之情況請詳附註六。 (三)存 貨 商 品 原 料 在 製 品 製 成 品 $ 減：備抵跌價及呆滯損失 $ 上列存貨均未提供作為擔保品。 ∼13∼ 96.3.31 68,473 262,170 243,672 120,791 695,106 (67,223) 627,883 95.3.31 24,518 355,676 275,681 157,876 813,751 (46,827) 766,924 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (四)採權益法評價之長期股權投資 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止，本公司長期股權投資之累積成本 、期末帳面價值及各該期間投資(損)益之明細如下： 持股比例 Powertip Technology Ltd. (香港久正) 96.3.31 96年第一季 累 積 投資成本 投資(損)益 99.99 % $ 期 末 帳面餘額 55,117 (8,618) 64,808 Powertip Technology Inc. (美國久正) 100.00 % 53,135 1,180 52,568 America Technology Corp. (久正Samoa) 100.00 % 419,632 (2,624) 345,014 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) 27.52 % 45,026 (2,005) 43,998 572,910 (12,067) 506,388 95.3.31 累 積 95年第一季 投資成本 投資(損)益 期 末 帳面餘額 $ 持股比例 Powertip Technology Ltd. (香港久正) Powertip Technology Inc. (美國久正) America Technology Corp. (久正Samoa) 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) 99.99 % $ 55,117 (5,710) 87,529 100.00 % 53,135 1,238 42,378 100.00 % 386,765 (6,375) 316,390 27.07 % 45,026 545 43,508 $ 540,043 (10,302) 489,805 久禾光電於民國九十五年間為轉讓股份予員工而買回庫藏股，致本公司持股比率 上升。 本公司投資香港久正HKD12,499千元，持股比例99.99%。本公司部份產品委由該 公司之大陸來料加工廠加工，以降低本公司之產品成本。 本公司為拓展美國行銷通路，轉投資美國久正光電US$1,550千元，持股比例100% ，期能更直接掌握美國市場銷售。 本公司為擴展大陸內銷市場，民國九十二年間透過投資久正Samoa轉投資英屬開 曼群島久正C.I.再間接投資大陸江蘇久正光電有限公司及因應投資架構調整收購海外 聯屬公司久立C.I.之子公司－東莞久立光電有限公司，持股比例皆為100%。截至民國 九十六年三月三十一日止累積已匯出美金15,262千元。 民國九十六年第一季及九十五年第一季採權益法認列之投資損失分別為12,067千 ∼14∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 元及10,302千元，係依據被投資公司自行編製未經會計師核閱之同期間財務季報表認 列。 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止，本公司因對聯屬公司銷貨而累積 未實現遞延銷貨毛利分別為569千元及1,473千元，列為其他負債項下之遞延貸項－聯 屬公司間利益。 上述投資均未提供作為擔保品。 (五)固定資產及出租資產 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止，本公司固定資產及出租資產抵質 押之情形請詳附註六。 民國九十六年及九十五年三月三十一日出租資產明細如下： 房屋及建築物 $ 96.3.31 7,842 累計折舊 (1,225) 95.3.31 7,842 (946) $ 6,617 6,896 $ 96.3.31 367,657 95.3.31 645,818 擔保借款 100,000 70,000 擔保借款－其他 - (六)短期借款 購料借款 信用借款 未動支額度 年利率區間 4,105 76,400 166,000 $ 544,057 885,923 $ 192,931 80,403 2.85%~6.70% 1.11%~6.53% 上述擔保借款－其他係以應收帳款4,105千元向日盛國際商業銀行融資取得款項。 民國九十六年及九十五年三月三十一日借款之擔保品請詳附註六。 ∼15∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (七)可轉換公司債 國內第一次可轉換公司債 $ 96.3.31 446,300 95.3.31 481,100 3,683 2,527 449,983 483,627 應付利息補償金 減：溢價賣回權一年內到期部分 (449,983) $ - 483,627 本公司為支援營運發展所需資金，於民國九十三年七月五日以面額發行國內無擔 保可轉換公司債，發行條件說明如下： (1)發行總額：700,000千元。 (2)發行期間：五年(民國九十三年七月五日至民國九十八年七月四日)。 (3)票面利率：0%。 (4)轉換期間：於發行之日起滿三個月之翌日起至到期日前十日止。 (5)轉換價格及其調整：依合約條款，計算發行時之轉換價格為每股23.5元，惟公司 債發行後，遇有普通股股份發生變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普 通股轉換權或認股權之各種有價證券時，轉換價格將依轉換辦法所訂之公式計算 調整轉換價格；未轉換者到期一次以面額還本。本公司於民國九十四年十月一日 及民國九十五年十月十三日，依發行條款規定調整後之轉換價格分別為每股15.2 元及13.99元。 (6)債券持有人之賣回權：債券持有人得於發行期滿三年之前三十日，依規定要求本 公司以債券面額加計利息補償金(滿三年為債券面額之0.90%)將其所持有之本公司 債以現金贖回。 (7)本公司之贖回權： •發行滿三個月翌日起至發行滿三年之日止，若本公司普通股在櫃檯買賣中心之 收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得以債 券面額加計按0.3%年收益率(自本債券發行日起至債券收回基準日止)計算之利 息補償金贖回本公司債。 •發行滿三年翌日起至本債券到期日前四十日止，若本公司普通股在櫃檯買賣中 心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得 以債券面額贖回本轉換公司債。 •發行滿三個月翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低於柒仟萬 元(原發行總額之10%)者，本公司得按前項所述之期間及其債券贖回收益率(自 本債券發行日起至債券收回基準日止)計算收回價格，以現金收回其全部債券。 ∼16∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司民國九十六年第一季未於公開市場買回可轉換公司債。 本公司民國九十五年第一季於公開市場買回上列可轉換公司債計15,473千元(面額 15,400千元)，買回價款為12,324千元，低於帳面價值計3,149千元，減除所得稅計787 千元後之淨額為2,362千元，帳列非常利益；截至民國九十六年及九十五年三月三十一 日止，累計已請求轉換之可轉換公司債面額分別為35,500千元及700千元，已發行股份 之股本金額分別計25,321千元及446千元，並產生資本公積分別為10,448千元及255千 元。 (八)長期借款 貸 款 銀 行 中華開發銀行 還 款 期 間 93.07.15~96.07.15，每3個月為一 期，計13期，已於95年12月 提前清償完畢 96.3.31 $ 95.3.31 - 8,305 - 136,764 中華開發銀行 94.10.15~98.10.15，每3個月為一 期，計17期，已於95年12月 提前清償完畢 台灣工業銀行 93.11.04~97.05.04，每半年為一 期，計8期 台灣工業銀行 94.01.29~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 台灣工業銀行 94.01.29~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 兆豐國際商業銀行 95.03.10~98.12.10，每3個月為一 期，計16期，已於95年12月 提前清償完畢 上海商業銀行 94.01.14~96.10.14，每3個月為一 期，計12期，已於95年12月 提前清償完畢 台灣銀行(聯貸主 97.12.29~100.12.28，每半年為一 辦銀行) 期，計7期 一銀租賃(股)公司 94.10.30~96.03.30，每1個月為一 期，計18期 55,000 13,600 32,000 8,720 20,400 - 346,875 - 29,165 380,000 一年內到期部份 $ $ 未動支額度 25,000 427,320 (42,320) 385,000 420,000 20,000 648,509 (231,260) 417,249 - 利息按銀行基本放款利率浮動計息，民國九十六年第一季及九十五年第一季長期 借款之年利率區間分別為2.69%~3.89%及2.69%~4.00%。 本公司於民國九十四年度與一銀租賃股份有限公司簽訂存貨售後購回之合約，以 30,000千元將部分存貨出售，再以總價款30,959千元買回該存貨，融資期間至民國九 十六年三月止。 ∼17∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司長期借款中部分係以土地、建築物、出租資產及機器設備為擔保，請詳附 註六。另，依中國國際商銀(已於95.8.21更名為兆豐國際商業銀行)借款合約規定，本 公司自民國九十四年十二月三十一日起應依會計師查核簽證之年度合併財務報表計算 並維持特定負債比率(負債總額/淨值總額，不得高於150%)及利息保障倍數(不得低於 200%)，嗣後每半年依會計師查核簽證之半年度合併財務報告或年度合併財務報告計 算乙次，若違反相關條款，則依合約規定需就未償餘額增加計息0.125%至改善為止。 截至民國九十五年三月三十一日止，已違反上述條款，惟對民國九十五年第一季之財 務報表並無影響，對以後年度之財務報表影響亦不重大。 依台灣銀行聯貸授信合約規定，本公司自民國九十六年起應維持流動比率在100% (含)以上，負債比率在250%(含)以下，利息保障倍數應維持在200%(含)以上。上述比 率與標準至少每年查核乙次，以經管理銀行認可之借款人會計師查核簽證之合併財務 報告為準。若違反相關條款，借款人應於六個月內改善，並以會計師提供之半年度非 合併財務報告為準。如依該半年度非合併財務報告借款人仍未改善者，借款人應溯及 自違反之日起至完成改善之日止，就當時之未清償本金額，加付年利率0.25%計息， 聯合授信銀行團並得採取追償行動。 民國九十六年三月三十一日之長期借款餘額，未來應償還情形如下： 期 間 金 額 $ 96.04.01~97.03.31 42,320 97.04.01~98.03.31 43,000 98.04.01~99.03.31 85,500 99.04.01~100.03.31 95,000 100.04.01~101.03.31 161,500 101.04.01以後 $ 427,320 (九)退 休 金 96年第一季 95年第一季 當期認列退休金費用 確定給付之淨退休金成本 $ 1,218 1,509 2,464 2,865 $ 3,682 4,374 期末勞工退休準備金餘額 $ 96.3.31 29,203 95.3.31 24,551 期末應計退休金負債 $ 21,589 21,688 確定提撥之淨退休金成本 ∼18∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (十)所得稅 本公司營利事業所得稅率為百分之二十五。並自民國九十五年一月一日開始適用 「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十六年第一季及九十五年第一季所得稅 利益項目組成如下： 96年第一季 當 期 未分配盈餘加徵10%稅額 遞 延 $ (657) 5,131 (5,954) (1,480) $ 95年第一季 (788) (2,617) (3,405) 本公司民國九十六年第一季及九十五年第一季稅前淨利(損)依法定稅率計算之所 得稅額與帳載所得稅利益間之差異列示如下： 稅前淨利(損)依法定稅率計算之所得稅額 依稅法規定應調整數之稅負影響 未分配盈餘加徵10%稅額 遞延所得稅資產備抵評價金額變動數 估計所得稅利益 期末應付(退)所得稅 96年第一季 $ (3,272) 688 5,131 (4,027) $ (1,480) $ 4,384 95年第一季 715 (64) (4,056) (3,405) (42) 本公司民國九十六年第一季及九十五年第一季遞延所得稅利益主要由下列項目產 生： 時間性差異之影響數 $ 虧損扣抵 96年第一季 (6,544) 95年第一季 (3,161) - 投資抵減 4,815 4,474 聯屬公司間未實現損益 143 遞延所得稅資產備抵評價金額變動數 $ ∼19∼ (215) (4,027) (4,056) (5,954) (2,617) 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止之遞延所得稅資產淨額主要 因下列項目之累積所得稅影響產生： 96.3.31 流 動： 提列備抵存貨跌價損失 備抵呆帳超限數 未實現兌換損失(利益) 聯屬公司間未實現銷貨毛利 投資抵減 其 他 $ 遞延所得稅資產備抵評價 $ 16,806 3,079 314 142 19,722 1,185 41,248 (17,750) 23,498 96.3.31 非流動： 合併承續之虧損扣抵 虧損扣抵 存貨待報廢損失 採權益法認列之投資損失 退休金未實際提撥數 累積換算調整數 投資抵減 其 他 95.3.31 11,707 255 (3,188) 368 5,822 1,165 16,129 (5,822) 10,307 95.3.31 - 遞延所得稅資產備抵評價 $ $ $ $ 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產備抵評價 51,034 24,009 5,517 (3,235) 52,308 1,179 130,812 (36,715) 94,097 175,295 3,235 54,465 17,845 9,940 51,034 14,650 5,081 83,849 2,357 184,756 (72,853) 111,903 204,073 3,188 78,675 依據促進產業升級條例之規定，投資抵減可用以扣抵當年度應納所得稅之半數， 其未扣抵餘額可遞延至以後四年內扣抵，最後一年之餘額則可全額扣抵應納稅額。 ∼20∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 截至民國九十六年三月三十一日止，本公司投資於研究發展及投資新興策略性產 業依促進產業升級條例計算可抵減而未抵減之稅額及最後可抵減年度明細如下： 項 目 自動化設備抵減 發生年度 93年 自動化設備抵減 94年 自動化設備抵減 95年 237 99年 投資新興策略性產業 92年 19,722 96年 投資新興策略性產業 93年 15,600 97年 自動化技術抵減 95年 24 99年 $ 金 額 最後可抵減年度 30,294 97年 6,153 98年 $ 72,030 兩稅合一資訊： 96.3.31 未分配盈餘所屬年度： 八十六年度以前 $ 八十七年度以後 可扣抵稅額帳戶餘額 - 45,439 (285,058) $ 45,439 (285,058) $ 23,419 22,942 95年度 33.33%(預計) 盈餘分配之稅額扣抵比率 95.3.31 94年度 (註) 註：本公司民國九十四年度因營運虧損，並無可供分配之盈餘。 本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十三年度。 (十一)股東權益 1.股 本 本公司於民國九十四年十二月二十七日經董事會決議，註銷以前買回庫藏股 1,250千股，減資基準日為民國九十五年二月十二日，該項減資案業經主管機關核准 並辦理變更登記完竣。 本公司於民國九十四年十二月二十七日董事會決議辦理現金增資300,000千元， 發行新股30,000千股，每股10元，以民國九十五年十一月二十日為增資基準日，業 經主管機關核准並已辦妥法定登記。 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日額定股本均為2,000,000千元，實收 股本分別為1,373,488千元及1,048,613千元，每股面額均為10元，皆為普通股。 ∼21∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 2.庫藏股票交易 期初股數(千股) $ 本期減少(註銷) 期末股數 96年第一季 5,513 - $ 95年第一季 6,763 (1,250) 5,513 5,513 依證券交易法之規定，公司買回庫藏股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。本公司民國九十六年第一季及九十五年第一季最高持有已收回 股數分別為5,513千股及6,763千股，收買股份之總金額分別為77,506千元及151,480 千元。以民國九十六年及九十五年三月三十一日為準，本公司可買回股數最高上限 分別為13,735千股及10,486千股，依申報當時可收買庫藏股份最高限額皆為243,240 千元。 本公司於民國九十四年十二月二十七日經董事會決議通過，註銷未轉讓之庫藏 股 1,250千 股 ， 減 資 基 準 日 為 民 國 九 十 五 年 二 月 十 二 日 。本公司依其帳面 價 值 9,550千元，將低於面額12,500千元及資本公積－股本溢價2,733千元，合計數15,233 千元之差額5,683千元貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。 3.公積及盈餘分配之限制 (1)資本公積 依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作 資本。所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈 與之所得。另，依證券主管機關規定可撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額不得超過實收資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本 者，應俟產生該次資本公積之增資案經主管機關核准登記後之次一年度，方得為 之。 (2)法定盈餘公積 依公司法規定，法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用，不得用以分配現 金股利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 其不超過半數之範圍內轉撥資本。 (3)特別盈餘公積 本公司依原證期會之規定，就帳列股東權益減項之累積換算調整數，自未分 配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉 時，得經股東會決議就迴轉部分轉回未分配盈餘以供分派。 ∼22∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (4)盈餘分配 依本公司章程規定，每年結算後如有盈餘，應先提繳所得稅，其次彌補以往 年度之虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並視實際需要提列特別盈餘公積 後，再就其餘額連同上年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具盈 餘分配案，提請股東會決議。公司得視需要，就可供分配之盈餘酌予保留不分配 外，再以分配總額內提撥： •員工紅利百分之十。 •董事、監察人酬勞不高於百分之五。 •其餘為股東紅利。 本公司民國九十五年度盈餘分配派案，業於民國九十六年三月二十七日經董 事會決議通過，不擬配發股東股利及員工紅利。尚待股東會決議，相關資訊可俟 相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。 本公司民國九十四年度虧損撥補案，業經股東會於民國九十五年六月十四日 決議通過，以法定盈餘公積、特別盈餘公積及資本公積合計293,686千元彌補虧 損。 4.股利政策 本公司業務及所屬行業尚處於成長階段，未來仍有重大投資及業務拓展計劃， 資金需求殷切。董事會為維持股利穩定，得就可供分配盈餘之百分之七十以上，參 酌公司業績發展及資金狀況擬定股利分派議案，其中現金股利分派部份原則上不低 於擬分派股利之百分之二十，惟考量公司資金需求規劃，必要時得經股東會決議提 高股票股利發放比率或全部以股票股利方式發放，惟若可以其他方式募集所需資金 或公司資金充裕時，亦可考慮提高現金股利或全部以現金股利分派，避免過度稀釋 每股盈餘。 ∼23∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (十二)每股盈餘 本公司民國九十六年第一季及九十五年第一季每股盈餘(虧損)計算如下： 96年第一季 稅 前 稅 稅 後 95年第一季 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損)： 列計非常損益前淨利(損) $ (13,047) 非常利益 - 本期淨利(損) $ (11,567) - 2,861 6,266 3,149 2,362 (13,047) (11,567) 6,010 8,628 131,172 131,172 99,348 99,348 0.06 0.09 2,861 6,266 非常利益 3,149 2,362 本期淨利 6,010 8,628 745 745 6,755 9,373 加權平均流通在外股數(千股) 99,348 99,348 具稀釋作用之潛在普通股之影 響-轉換公司債 7,913 7,913 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(千股) 107,261 107,261 加權平均流通在外股數(千股) 每股盈餘(虧損)(元) $ (0.10) (0.09) 稀釋每股盈餘： 列計非常損益前淨利 $ 具稀釋作用之潛在普通股之 影響-轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 $ $ 0.06 0.09 每股盈餘(元) 民國九十六年第一季本公司發行之可轉換公司債不具稀釋作用，故不列入民國九 十六年第一季稀釋每股盈餘之計算。 ∼24∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (十三)金融商品相關資訊 1.民國九十六年及九十五年三月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平價值資 訊如下： 96.3.31 帳面價值 公平價值 金融資產： 現金及約當現金 $ 應收票據及帳款 (含關係人) 其他應收款-關係人 應收關係人融資款 其他金融資產-流動 受限制資產 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 備供出售金融資產 －流動 持有至到期日金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 金融負債： 短期借款 應付票據及帳款 (含關係人) 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 其他應付款-關係人 長期借款(含一年內 到期之長期借款) 可轉換公司債(含一 年內到期公司債) 95.3.31 帳面價值 公平價值 334,336 334,336 213,257 213,257 447,481 127,497 27,826 90,398 447,481 127,497 27,826 90,398 417,142 175,066 12,984 28,637 122,939 417,142 175,066 12,984 28,637 122,939 55 55 - - 50,291 50,291 - - 11,300 11,300 - - 54,370 - 69,490 - 544,057 544,057 885,923 885,923 463,773 463,773 491,818 491,818 23 29,387 23 29,387 20,784 20,784 427,320 427,320 648,509 648,509 449,983 460,805 483,627 374,849 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於應收及應付 票據及帳款、其他應收(付)款關係人、應收關係人融資款、其他金融資產、受限 制資產及短期借款。 (2)金融資產或負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市 場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 ∼25∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (3)長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲 得相近之到期日之長期借款利率為準，因本公司帳上之長期借款合約係約定浮動 利率，故其帳面價值即等於公平價值。 (4)可轉換公司債之帳面價值尚包括利息補償金之金額，其公平價值以市價為準。 3.本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下： 金融資產及負債名稱 金融資產： 現金及銀行存款 96.3.31 95.3.31 公開報價 評價方式 公開報價 評價方式 決定之金額 估計之金額 決定之金額 估計之金額 $ 334,336 - 213,257 - 應收票據及款項 (含關係人) - 447,481 - 417,142 其他應收款－關係人 - 127,497 - 175,066 應收關係人融資款 - - - 12,984 其他金融資產－流動 - 27,826 - 28,637 受限制資產 90,398 - 111,639 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 - - 55 備供出售金融資產－ 流動 50,291 - - - 持有至到期日金融資 產－非流動 - 11,300 - - 以成本衡量之金融資 產－非流動 - 54,370 - 69,490 短期借款 - 544,057 - 885,923 應付票據及款項 (含關係人) - 463,773 - 491,818 11,300 - 金融負債： 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 23 - - - 其他應付款－關係人 - 29,387 - 20,784 長期借款(含一年 內到期長借) - 427,320 - 648,509 可轉換公司債(含一年 內到期公司債) 460,805 - 374,849 - 4.民國九十六年及九十五年三月三十一日本公司提供作為長期借款擔保之金融資產， 請詳附註六。 ∼26∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 5.本公司民國九十六年第一季及九十五年第一季因以評價方法估計之公平價值變動列 入損益而認列為當期損益之金額分別為(23)千元及55千元。 6.本公司民國九十六年及九十五年三月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融負 債分別為946,377千元及1,459,432千元。 7.本公司民國九十六年及九十五年三月三十一日非以公平價值衡量且公平價值變動認 列損益之金融資產及金融負債，其利息收入總額分別為1,366千元及857千元，利息 費用總額分別為9,234千元及13,329千元。 8.財務風險資訊 (1)市場風險 本公司持有之受益憑證係分類為備供出售金融資產－流動，因該金融資產係 以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。 民國九十六年第一季及九十五年第一季本公司從事之遠期外匯買賣合約因受 市場匯率變動之影響，美金每升值一分將使其公平價值分別下降約20千元及220千 元。 (2)信用風險 本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款、應收帳款之金融商 品。本公司之現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構之信 用風險，而且認為本公司之現金及所持有之有價證券不會有重大之信用風險顯著 集中之虞。 由於本公司並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散，故應收帳款 之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期持續評估客戶 財務狀況。 (3)流動性風險 本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。 民國九十六年三月三十一日，本公司從事之遠期外匯合約預計於民國九十六 年四月十三日到期，到期將產生美金200千元之現金流出及台幣6,592千元之現金 流入，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大現金流量風險。 民國九十五年三月三十一日，本公司從事之遠期外匯合約預計於民國九十五 年五月底前陸續到期，到期將產生美金2,200千元之現金流出及台幣71,411千元之 現金流入，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大現金流量風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司之短期借款及部分長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將 使短期借款及部分長期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。 依民國九十六年及九十五年三月三十一日之短期借款及部分長期借款餘額計算， 市場利率增加1%，將使本公司每年現金流出分別增加9,464千元及14,594千元。 ∼27∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 本公司法人董事之聯屬公司(95年6月14日 股東會議改選) 岡谷電機產業株式會社 (岡谷會社) 本公司法人董事(95年6月14日股東會改選) 本公司法人董事之聯屬公司 Okaya Electric America Inc. (美國岡谷) Powertip Technology Ltd. (HK) (香港久正) 本公司持股99.99%之子公司 Powertip Technology Inc. (USA) (美國久正) 本公司持股100%之子公司 America Technology Corp. (久正Samoa) 本公司持股100%之子公司 PowertipTechnology (C.I.) Corp. (久正C.I.) 久正Samoa持股100%之子公司 本公司採權益法評價之被投資公司 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) 東莞久立光電有限公司(東莞久立) 久正C.I.持股100%之子公司 江蘇久正光電有限公司(江蘇久正) 久正C.I.持股100%之子公司 江蘇久禾光電有限公司(江蘇久禾) 久禾光電間接持股100%之子公司 佰鴻工業股份有限公司(佰鴻工業) 本公司法人董事(95年6月14日股東會改選) Okaya Hong Kong Ltd. (香港岡谷) (二)與關係人之間之重大交易事項 1.三角貿易 本公司民國九十六年第一季及九十五年第一季銷售原物料及半成品予江蘇久正 ，再由江蘇久正加工生產，其製成品再由本公司以三角貿易方式購回，並售予本公 司之客戶。其中原料銷售再購回之交易，民國九十六年第一季及九十五年第一季業 已於財務報表上各沖銷323,833千元及230,269千元，不視為進銷貨。 對江蘇久正原物料以成本出售及半成品之售價係以成本加成作價，其所產生之 應收帳款得與其進貨之應付帳款相抵銷。 2.銷 貨 除上述三角貿易已沖銷不視為銷貨之金額外，本公司民國九十六年第一季 及九十五年第一季銷售予關係人之明細如下： 96年第一季 95年第一季 額 147,561 佔本公 司銷貨 淨額％ 15 額 124,815 佔本公 司銷貨 淨額％ 14 美國岡谷 44,771 4 17,834 2 美國久正 23,041 2 31,073 4 香港岡谷 12,773 1 10,236 1 岡谷會社 202 江蘇久正 7,159 1 5,869 1 235,507 23 192,927 22 金 香港久正 $ $ ∼28∼ - 金 3,100 - 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止因銷貨而餘留之應收關係人貨款 如下： 96.3.31 95.3.31 額 20,984 佔應收 票據及 帳款％ 5 額 18,660 佔應收 票據及 帳款％ 4 美國岡谷 45,126 10 13,407 3 美國久正 23,293 5 31,326 8 香港岡谷 5,743 1 4,563 1 岡谷會社 69 江蘇久正 25,127 6 10,410 3 120,342 27 78,941 19 金 香港久正 $ $ 金 - 575 - 本公司銷售交易係依數量標準或地區別訂價，其銷售價格與非關係人無顯著不 同，對關係人為月結30天~120天T/T；對非關係人為月結30天~90天。 3.進 貨 除上述三角貿易已沖銷不視為進貨之金額外，本公司民國九十六年第一季及 九十五年第一季向關係人之進貨明細如下： 江蘇久正 96年第一季 佔本公 司進貨 金 額 淨額％ $ 501,298 43 久禾光電 6,276 佰鴻工業 326 - 美國岡谷 745 - $ 95年第一季 佔本公 司進貨 金 額 淨額％ 231,817 30 1 508,645 11,353 - 213 44 1 - 243,383 31 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止，因購貨而尚未支付之應付關係 人貨款餘額如下： 96.3.31 95.3.31 額 6,127 佔應付 票據及 帳款％ 1 佰鴻工業 1,215 - 美國岡谷 745 - 金 久禾光電 $ $ ∼29∼ 8,087 金 額 12,317 - 162 1 佔應付 票據及 帳款％ 1 12,479 1 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司向關係人進貨價格與非關係人無顯著不同。民國九十六年第一季及九十 五年第一季對關係人付款天數分別為月結30天~90天T/T及月結30天~120天T/T；對 非關係人皆為月結30天~90天付款。 4.財產交易： 本公司民國九十六年第一季並未出售固定資產予關係人。另，民國九十五年第 一季出售固定資產予關係人之明細如下： 95年第一季 香港久正 標 的 電腦設備 物 帳面價值 $ 11 售 價 11 出售損失 - 5.資金融通 本公司民國九十六年第一季未因業務需要資金融通予關係人。另，民國九十五 年第一季因業務需要對關係人資金融通情形如下： 95年第一季 最高餘額 期末餘額 計息利率 利息收入 期末應收利息 香港久正 8.15% 16,425 $ 12,984 306 308 上述資金融通與關係人款項，帳列應收關係人融資款項下，應收利息則帳列其 他應收款－關係人項下。 6.租金收入 本公司於民國九十六年第一季及九十五年第一季出租廠房及辦公室予久禾光電 之租金收入分別為215千元及214千元。租金係依中華徵信所之鑑價報告訂定。 7.背書保證 本公司截至民國九十六年三月三十一日止，並無為他公司銀行借款額度背書保 證之情形。另，截至民國九十五年三月三十一日止，為他公司銀行借款額度背書保 證之金額及各關係人實際借款情形分別如下： 借款額度 $ 29,625 久正Samoa 江蘇久正 $ ∼30∼ 11,686 實際借款 29,625 11,686 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 8.其 他 (1)委託研究開發 本公司民國九十六年第一季及九十五年第一季委託久禾光電開發模具金額分 別為2,214千元及481千元帳列模具設備及其他資產－遞延費用。 (2)預付貨款 本公司截至民國九十六年三月三十一日止預付久正Samoa貨款金額1,742千元 ，帳列預付款項及其他流動資產項下。 (3)加工費 本公司於民國九十六年第一季及九十五年第一季因委託關係人代為加工之費 用支出明細如下： 香港久正 $ 96年第一季 32,222 95年第一季 33,806 5,648 12,917 37,870 46,723 久正Samoa-東莞久立 $ (4)其他 除進銷貨交易以外，因代收貨款、代購原物料、研究開發、加工費支出等其他 交易產生而未結之其他應收/應付關係人款，其明細如下： 96.3.31 95.3.31 其他應收 其他應付 其他應收 其他應付 關係人款 關係人款 關係人款 關係人款 香港久正 $ 100,963 28,642 85,506 16,746 23,949 1,432 3,377 久正Samoa 116 3,246 久正C.I. 美國久正 222 182 218 81 美國岡谷 128 40 久禾光電 146 563 419 545 江蘇久正 1,774 84,204 其他 199 1 35 $ 127,497 29,387 175,066 20,784 其中截至民國九十五年三月三十一日止之其他應收江蘇久正款項餘額係下列各 餘額相抵銷後之淨應收款： 其他應收款 $ 應付帳款 95.3.31 461,265 377,061 $ ∼31∼ 84,204 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 依93.7.9基秘字第169號函之規定，民國九十六年三月三十一日對於香港久正之 淨應收帳款之帳齡超過正常授信期間三個月部份為4,018千元，已予轉列其他應收款 -關係人。其帳齡如下： 香港久正－96年3月31日 應收帳款 $ 逾期0~30日 逾期31~60日 逾期61~90日 20,971 13 - 逾期90日以上 4,018 六、抵質押之資產 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止，本公司提供抵質押資產之帳面價值明 細如下： 抵 (質) 押 資 產 擔 保 標 的 定期存款 銀行借款擔保、信用狀 (列於受限制資產-流動) 擔保、進口關稅擔保 及外勞聘僱保證金 96.3.31 $ 95.3.31 89,940 銀行存款 銀行借款擔保 (列於受限制資產-流動) 458 111,639 - 質押長期債券投資 (列於受限制資產 －非流動) 銀行借款擔保 應收票據 銀行借款擔保 應收帳款 銀行借款擔保 - 土地 銀行借款擔保 184,079 184,079 房屋及建築 銀行借款擔保 379,907 387,494 出租資產 銀行借款擔保 6,617 6,986 機器設備 銀行借款擔保 249,724 420,498 915,488 1,136,315 - 11,300 4,763 $ 10,214 4,105 七、重大承諾事項及或有事項 截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止，除附註四(十三)及附註五所述外，本 公司已開立尚未使用之信用狀餘額各為60,223千元及60,885千元。 八、重大之災害損失：無。 九、重大之期後事項：無。 ∼32∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 十、其 他 本公司發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 96年第一季 功能別 屬於營業 屬於營業 合 計 成 本 者 費 用 者 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 34,502 2,910 2,026 2,064 34,715 8,920 24,547 1,961 1,656 915 2,229 1,905 95年第一季 屬於營業 屬於營業 合 計 成 本 者 費 用 者 59,049 4,871 3,682 2,979 36,944 10,825 43,358 3,971 2,615 2,523 35,521 11,512 24,444 2,542 1,759 1,078 2,251 979 67,802 6,513 4,374 3,601 37,772 12,491 十一、附註揭露事項 本公司民國九十六年第一季依證券發行人財務報告編製準則之規定，於附註應再揭露 之資訊如下： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人： 貸出資金 貸 與 往來 本 之 公 司 對 象 科目 最高餘額 本公司 香港久正 其他應 收款關係人 期 4,018 利 率 期末餘額 (註四) 4,018 資金貸 與性質 (註三) 業務往來 % - 1 銷貨147,561 金額 有短期融 通資金必 要之原因 - 提列備抵 擔 保 品 呆帳金額 名稱 - - 價 值 - 對個別對 象資金貸 與限額 219,618 (註一) 資金貸與 總 限 額 585,648 (註二) 註一：本公司資金貸與個別對象金額以本公司前一年度會計師查核簽證之財報淨值 之百分之十五為限。 註二：本公司可貸與資金總額以本公司前一年度會計師查核簽證之財報淨值之百分 之四十為限。 註三：資金貸與性質如下： 1.有業務往來。 2.有短期融通資金之必要者。 註四：係本公司對關係人之應收帳款超過正常授信期間三個月者。 2.為他人背書保證：無。 ∼33∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 3.期末持有有價證券情形： 持有之 公司 本公司 有價證券 種類及名稱 普通股－香港久正 與有價證券 發行人之關係 本公司持股 99.99%之子公司 本公司 普通股－美國久正 本公司持股100%之 子公司 本公司 普通股－久正Samoa 本公司持股100%之 子公司 本公司 普通股－久禾光電 本公司持股27.52% 之子公司 本公司 普通股－漢宇公司 本公司 普通股－彩煇公司 本公司 債券基金－華南永昌麒麟 本公司為該公司之 法人董事 本公司為該公司之 法人董事 無 本公司 債券基金－寶來投信得寶 無 本公司 金融債券 無 帳 列 科 目 採權益法評 價之長期股 權投資 採權益法評 價之長期股 權投資 採權益法評 價之長期股 權投資 採權益法評 價之長期股 權投資 以成本衡量 之金融資產 以成本衡量 之金融資產 備供出售金 融資產 備供出售金 融資產 持有至到期 日融資產 股 數 12,500 期 末 帳面金額 64,808 持 有 比率% 市價/淨值 備註 99.99 64,808 (註一) 155 52,568 100.00 52,568 (註一) 12,471 345,014 100.00 348,718 (註一) 3,871 43,998 27.52 44,543 (註一) 3,000 30,000 6.67 37,637 (註一) 3,730 24,370 5.50 23,288 (註一) 1,813 20,142 - 20,142 2,711 30,149 - 30,149 - 11,300 - - (註二) 註一：係被投資公司民國九十六年三月三十一日自行結算未經會計師核閱之財務報 表數。 註二：係無活絡市場之金融資產。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 關 係 交 進 (銷) 貨 銷貨 之 公 司 本公司 香港久正 本公司持股99.99 %之子公司 本公司 江蘇久正 本公司子公司-久 進貨 正C.I.持股100%之 子公司 易 金 額 147,561 501,298 交易條件 與一般交 情 形 易不同之 情形及原因 應收(付)票 據、帳款 佔總進 佔總應收 備 (銷)貨 授信期間 單 價 授信期間 (付)票據、帳 之比率 餘 額 款之比率 15 % 30~90天 與一般交 與一般交易 20,984 5 % 易相同 相同 T/T 〃 〃 43 % 90天T/T - % 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 帳列應收款 應收關係人 項之公司 交易對象 關 係 款項餘額 本公司 香港久正 本公司持股 應收帳款20,984 99.99%之子公司 其他應收款100,963 週轉率 5.02 逾期應收關係人款項 金 額 處理方式 無 - 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(一)及四(十三)。 ∼34∼ 應收關係人款項 期後收回金額 95,609 提列備抵 呆帳金額 - 註 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) (二)轉投資事業相關資訊： 1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊： 美金單位：千元 投資公 司名稱 本公司 被投資 公司名稱 香港久正 所在地區 香港 本公司 美國久正 美國加州 液晶顯示器模 組、電子零件 、電腦週邊設 備等產品之買 賣業務 本公司 久正Samoa 薩摩亞 控股公司 本公司 久禾光電 台中市 電子零組件、 光學儀器之製 造 開曼群島 久正Samoa 久正C.I. 主要營 業項目 液晶顯示器模 組之加工製造 原始投 資金額 本期期末 上期期末 55,117 55,117 股 數 12,500 期 末 比 率 99.99% 持 有 帳面金額 64,808 53,135 155 100.00% 52,568 US$ 12,471 US$ 11,471 12,471 100.00% 345,014 45,026 3,871 27.52% 控股公司 US$ 13,229 US$ 12,229 13,229 US$ 11,758 US$ 10,758 53,135 45,026 被投資公司 本期認列之 本期損益 投資損益 備 註 (8,619) (8,618) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 1,180 本公司採權益 法評價之被投 資公司 1,180 (463) (2,624) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 43,998 (8,285) (2,005) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 100.00% US$11,584 US$(66) - 久正薩摩亞採 權益法評價之 被投資公司 - 100.00% US$11,060 US$228 - 久正C.I.採權 益法評價之被 投資公司 - 100.00% US$527 US$(159) - 久正C.I.採權 益法評價之被 投資公司 66.20% 103,210 (577) - 久禾光電採權 益法評價之被 投資公司 久正C.I. 江蘇久正 大陸江蘇省 液晶顯示器之 生產製造 久正C.I. 東莞久立光電 大陸廣東省 有限公司 液晶顯示器之 生產製造 久禾光電 久禾Samoa 薩摩亞 控股公司 76,959 久禾光電 今岳 台中縣 一般投資業 40,500 40,500 - 100.00% 52,935 (265) - 久禾光電採權 益法評價之被 投資公司 今岳 今弘 台中縣 一般投資業 40,000 40,000 - 100.00% 52,738 (230) - 今岳採權益法 評價之被投資 公司 今弘 久禾Samoa 薩摩亞 控股公司 39,678 39,678 33.80% 52,746 (577) - 今弘採權益法 評價之被投資 公司 久禾Samoa 江蘇久禾 大陸江蘇省 模組製造加工 100.00% US$4,744 US$(4) - 久禾Samoa採 權益法評價之 被投資公司 US$ US$ 3,504 US$ 3,504 3,550 US$ 76,959 3,550 2,350 1,200 - 2.資金貸與他人：無。 3.為他人背書保證： 人民幣單位：千元 背書保證者 被背書保證對象 公司名稱 江蘇久正 公司名稱 江蘇久禾 江蘇久禾 江蘇久正 關 係 為母公司 採權益法 評價之被 投資公司 為母公司 採權益法 評價之被 投資公司 對單一企 本期最高背 期末背書 以財產擔保之 業背書保 證 限 額 書保證餘額 保證餘額 背書保證金額 81,304 64,207 64,207 (RMB18,994) (RMB15,000) (RMB15,000) (註一) 39,278 128,415 128,415 (RMB9,176) (RMB30,000) (RMB30,000) (註一) - 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 19.74 % 81.74 % 背書保證 最高限額 162,608 (RMB37,988) (註二) 78,555 (RMB18,352) (註二) 註一：該公司背書保證限額以該公司前一年底淨值百分之二十五為限。 註二：該公司背書保證總額以該公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財報淨值百 分之五十為限。 註三：係以財務報告日匯率(NT：33.089/US；RMB：7.7302/US)換算為台幣。 ∼35∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 4.期末持有有價證券情形： 美金單位：千元 有價證券 與有價證券 帳 列 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 普通股－久正 久正Samoa.持股 採權益法 久正Samoa C.I. 100%之子公司 評價之長 期 股 數 帳面金額 13,229 US$ 11,584 末 持股比率 市 價(註) 備 註 100.00 US$ 11,584 期股權投 資 久正C.I. 普通股－江蘇 久正C.I.持股 久正 100%之子公司 採權益法 - US$ 11,060 100.00 US$ 11,060 - US$ 100.00 US$ 評價之長 期股權投 資 久正C.I. 普通股－東莞 久正C.I.持股 久立 100%之子公司 採權益法 527 527 評價之長 期股權投 資 久禾光電 普通股－久禾 久禾光電持股 Samoa 採權益法 2,350 103,210 66.20 103,210 - 52,935 100.00 52,935 - 52,738 100.00 52,738 1,200 52,746 33.80 52,746 66.2%之子公司 評價之長 期股權投 資 久禾光電 普通股－今岳 久禾光電持股 100%之子公司 採權益法 評價之長 期股權投 資 今岳 普通股－今弘 今岳持股100% 之子公司 採權益法 評價之長 期股權投 資 今弘 普通股－久禾 今弘持股 Samoa 採權益法 33.8%之子公司 評價之長 期股權投 資 久禾Samoa 普通股－江蘇 久禾Samoa持股 採權益法 久禾 100%之子公司 評價之長 - US$ 4,744 100.00 US$ 4,744 期股權投 資 註：股票並未公開交易且無明確市價，按持股比例揭露其股權淨值。 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 ∼36∼ 久正光電股份有限公司財務季報表附註(續) 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 之 公 司 香港久正 本公司 江蘇久正 本公司 交 關 係 進 (銷) 貨 持有99.99%之 進貨 法人股東 持有100%之 銷貨 法人股東 易 金 額 147,561 501,298 交易條件與一般交 情 形 易不同之情形及原因 應收(付)票據、帳款 佔總進 佔總應收 備 (銷)貨 授信期間 單 價 授信期間 (付)票據、帳 之比率 餘 額 款之比率 100 % 30~90天 與一般交 與一般交易 (20,984) (56) % 易相同 相同 T/T 97 % 90天T/T 與一般交 與一般交易 - % 易相同 相同 註 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 10.從事衍生性商品交易：無。 (三)大陸投資資訊： 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊 美金單位：千元 大陸被投資 實 主要營業項目 公司名稱 江蘇久正光 液晶裝置及電子 電有限公司 元件加工業務 收 本期期初 自台灣匯 本期匯出或 收回投資金額 出累積投 資 本 額 資 金 額 匯 出 收 回 363,427 32,867 396,294 (註一) (US$11,758) 投資 方式 (US$10,758) (US$1,000) 本期期末 本公司直 本期認列 期末投資 截至本期 自台灣匯 接或間接 投資損益 止已匯回 出累積投 投 資 之 台灣之投 資 金 額 持股比例 帳面價值 資 收 益 396,294 100 % 7,504 365,964 (US$11,758) (US$228) (US$11,060) (註二) 東莞久立光 液晶顯示器之生 電有限公司 產製造 115,337 115,337 (US$3,504) (US$3,504) - - 115,337 100 % (US$3,504) (5,233) 17,438 (US$(159)) (US$527) (註二) 江蘇久禾光 手機及數位相機 電有限公司 鏡頭之加工生產 116,637 (US$3,550) 116,637 (US$3,550) - - 116,637 100 % (US$3,550) (132) - (註三) 156,974 - (US$(4)) (US$4,744) (註二) 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資金額 511,631 559,366 (US$15,262) (US$16,450) (註三) (註三) 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 588,826 註一:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註二：依據被投資公司自行編製未經會計師核閱之同期間財務季報表認列。 註三：係以財務報告日匯率(NT：33.089/US)換算為新台幣。 本公司經由第三地區事業香港久正以HK9,024千元在大陸地區設立來料加工 廠－東莞東坑久正光電電子廠，從事經營液晶裝置、電子元件加工業務，已於 民國九十一年十一月二十日向經濟部投資審議委員會核備在案。 2.重大交易事項：本公司與大陸被投資公司間之重大交易事項，請詳附註五。 3.其他：無。 十二、部門別財務資訊 按財務會計準則公報第二十三號第25段規定，編製期中財務報表時得不揭露部門別財 務資訊。 ∼37∼