第3四半期報告書

更新日時:2014/02/12 17:03:00
ファイル名:0000000_1_0892547502602.doc
四半期報告書
(金融商品取引法第24条の4の7第1項に基づく報告書)
四半期会計期間
自
平成25年10月1日
(平成25年度第3四半期)
至
平成25年12月31日
株式会社
リコー
E02275
印刷日時:14/02/12 17:25
ファイル名:0000000_3_0892547502602.doc
更新日時:2014/02/12 17:03:00
平成25年度第3四半期(自平成25年10月1日
印刷日時:14/02/12 17:25
至平成25年12月31日)
四 半 期 報 告 書
1
本書は金融商品取引法第24条の4の7第1項に基づく四半期報告書を、
同法第27条の30の2に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用し
提出したデータに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。
2
本書には、上記の方法により提出した四半期報告書に添付された四半期
レビュー報告書を末尾に綴じ込んでおります。
株式会社
リコー
更新日時:2014/02/12 17:25:00
ファイル名:0000000_4_0892547502602.doc
目
印刷日時:14/02/12 17:25
次
頁
【表紙】 …………………………………………………………………………………………………………1
第一部 【企業情報】…………………………………………………………………………………………2
第1 【企業の概況】………………………………………………………………………………………2
1 【主要な経営指標等の推移】……………………………………………………………………2
2 【事業の内容】……………………………………………………………………………………2
第2 【事業の状況】………………………………………………………………………………………3
1 【事業等のリスク】………………………………………………………………………………3
2 【経営上の重要な契約等】………………………………………………………………………3
3 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】……………………………3
第3 【提出会社の状況】…………………………………………………………………………………6
1 【株式等の状況】…………………………………………………………………………………6
(1) 【株式の総数等】 ……………………………………………………………………………6
(2) 【新株予約権等の状況】 ……………………………………………………………………6
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】 …………………………6
(4) 【ライツプランの内容】 ……………………………………………………………………6
(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】 ……………………………………………………6
(6) 【大株主の状況】 ……………………………………………………………………………7
(7) 【議決権の状況】 ……………………………………………………………………………7
2 【役員の状況】……………………………………………………………………………………8
第4 【経理の状況】………………………………………………………………………………………9
1 【四半期連結財務諸表】…………………………………………………………………………10
(1) 【四半期連結貸借対照表】 …………………………………………………………………10
(2) 【四半期連結損益計算書および四半期連結包括利益計算書】 …………………………12
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】 ………………………………………………18
2 【その他】…………………………………………………………………………………………43
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】…………………………………………………………………44
四半期レビュー報告書
【表紙】
【提出書類】
四半期報告書
【根拠条文】
金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】
関東財務局長
【提出日】
平成26年2月13日
【四半期会計期間】
平成25年度第3四半期(自
平成25年10月1日
至
平成25年
12月31日)
【会社名】
株式会社リコー
【英訳名】
RICOH COMPANY,LTD.
【代表者の役職氏名】
代表取締役 社長執行役員・CEO
【本店の所在の場所】
東京都大田区中馬込一丁目3番6号
三
浦
善
司
(上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の場
所で行っております)
【電話番号】
03(3777)8111(大代表)
【事務連絡者氏名】
総合経営企画室
コーポレートコミュニケーションセンター
IR室長
雅
本
田
久
【最寄りの連絡場所】
東京都中央区銀座八丁目13番1号リコービル
【電話番号】
03(6278)2111(代表)
【事務連絡者氏名】
常務執行役員 経理本部長
【縦覧に供する場所】
株式会社東京証券取引所
瀬
川
大
介
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
株式会社名古屋証券取引所
(名古屋市中区栄三丁目8番20号)
証券会員制法人福岡証券取引所
(福岡市中央区天神二丁目14番2号)
証券会員制法人札幌証券取引所
(札幌市中央区南一条西五丁目14番地の1)
― 1 ―
第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
回次
会計期間
売上高
(第3四半期連結会計期間)
税金等調整前
四半期(当期)純利益
当社株主に帰属する
四半期(当期)純利益
(第3四半期連結会計期間)
平成24年度
平成25年度
第3四半期
第3四半期
平成24年度
連結累計期間
連結累計期間
自平成24年4月1日 自平成25年4月1日 自平成24年4月1日
至平成24年12月31日 至平成25年12月31日 至平成25年3月31日
1,387,099
1,611,521
(百万円)
1,924,497
(469,632)
(555,944)
(百万円)
36,274
75,894
58,173
(百万円)
17,302
(5,589)
43,563
(18,852)
32,467
四半期(当期)包括利益
(百万円)
41,526
133,732
95,599
純資産額
(百万円)
904,600
1,067,668
958,658
総資産額
(百万円)
2,343,072
2,560,422
2,360,697
(円)
1,166.31
1,384.23
1,238.55
1株当たり株主資本
基本的
1株当たり当社株主に帰属する
四半期(当期)純利益
(第3四半期連結会計期間)
希薄化後
1株当たり当社株主に帰属する
四半期(当期)純利益
株主資本比率
営業活動による
キャッシュ・フロー
投資活動による
キャッシュ・フロー
財務活動による
キャッシュ・フロー
現金および現金同等物の
四半期末(期末)残高
23.86
(7.71)
(円)
60.09
(26.00)
44.78
(円)
―
―
―
(%)
36.1
39.2
38.0
(百万円)
28,340
34,429
124,526
(百万円)
△76,286
△60,881
△106,467
(百万円)
25,404
43,302
△64,321
(百万円)
134,408
144,126
117,051
(注) 1 当社は米国会計基準に基づいて四半期連結財務諸表を作成しております。
2 当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
3 売上高には、消費税等は含まれておりません。
4 希薄化後1株当たり当社株主に帰属する四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載し
ておりません。
2 【事業の内容】
当社グループ(当社および連結子会社)では、画像&ソリューション、産業およびその他分野において、開発、生
産、販売、サービス等の活動を展開しております。
当第3四半期連結累計期間において、各分野の事業内容に重要な変更はありません。
なお、当第3四半期連結累計期間における主要な関係会社の異動は以下のとおりです。
(画像&ソリューション分野)
リコーテクノロジーズ株式会社が、東北リコー株式会社、リコーユニテクノ株式会社、リコーエレメックス株式会
社及び当社の設計機能の一部を吸収分割により承継いたしました。
また、リコーインダストリー株式会社が、東北リコー株式会社、リコープリンティングシステムズ株式会社及びリ
コーユニテクノ株式会社を吸収合併し、加えて当社の生産機能の一部を吸収分割により承継いたしました。
― 2 ―
第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
2 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
3 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
当第3四半期連結累計期間(平成25年4月1日から平成25年12月31日までの9ヶ月間)の連結売上高は前第3四
半期連結累計期間に比べ 16.2%増加し 16,115億円となりました。なお、当四半期連結累計期間の対米ドルおよび
対ユーロの平均円レートはそれぞれ 99.42円(前第3四半期連結累計期間に比べ 19.37円の円安)、132.31円(前
第3四半期連結累計期間に比べ30.05円の円安)となりました。
国内の経済は、政府の経済政策や日本銀行の金融政策を背景に、円高の是正や株高の進展など景況感に改善の動
きが見られた一方で、消費税率の引き上げを控え依然として先行きの不透明な状況が続いています。
そのような状況の中、国内売上高については、画像&ソリューション分野、その他分野で増加し、国内売上高全
体では前第3四半期連結累計期間に比ベ 4.9%の増加となりました。
海外の経済は、米国では年末にかけて財政問題の不透明感が緩和され回復が続いていますが、欧州では緩やかな
景気回復が見られる一方でインフレ率の低下が懸念されており、中国をはじめとする新興国においても成長の減速
が見られます。そのような状況の中、海外売上高については、当四半期連結累計期間の円安への移行が大きく寄与
しました。地域別の売上高を前第3四半期連結累計期間と比較しますと、米州においては 22.6%の増加(為替影響
を除くと 1.3%の減少)、欧州・中東・アフリカにおいては 28.1%の増加(同 0.9%の減少)、中華圏・アジア等
のその他地域においては 31.2%の増加(同 10.3%の増加)となりました。以上の結果、海外売上高全体では前第
3四半期連結累計期間に比べ 25.9%の増加となりました。なお、為替変動の影響を除いた試算では、海外売上高は
前第3四半期連結累計期間に比べ 0.4%の増加となりました。
売上総利益は、売上総利益は、売上高の増加や為替が円安に推移したこと、およびコストダウン等の影響によ
り、前第3四半期連結累計期間に比べ 16.6%増加し 6,570億円となりました。
販売費および一般管理費は、グループをあげて取り組んでいる構造改革活動の成果はあったものの、円安の影響
により、前第3四半期連結累計期間に比べ 10.7%増加し 5,788億円となりました。
以上の結果、営業利益は前第3四半期連結累計期間に比べ 93.2%増加し 782億円となりました。
営業外損益は、投資有価証券の売却により収益が増加しました。
税金等調整前四半期純利益は前第3四半期連結累計期間に比べ 109.2%増加し 758億円となりました。
以上の結果、当社株主に帰属する四半期純利益は前第3四半期連結累計期間に比べて 262億円増加(151.8%
増)し 435億円となりました。
四半期包括利益は、四半期純利益の増加、円安への移行に伴う換算修正額等により、前第3四半期連結累計期間
に比べ大幅に増加し 1,337億円となりました。
― 3 ―
事業の種類別セグメントの業績は次のとおりです。
画像&ソリューション分野
画像&ソリューション分野については、円安の影響もあり、全体として売上高が前第3四半期連結累計期間に
比べ増加しました。オフィスイメージング事業においては、MFPにおいて新製品の貢献によりカラー機が伸長
しました。プロダクションプリンティング事業においては、主に海外において新製品やアフターサービスの伸長
により、売上高が増加しました。また、ネットワークシステムソリューション事業は、需要の増加により国内で
パソコン等の売上が増加したことに加え、ITサービスの売上高が国内外ともに伸長しました。
以上の結果、画像&ソリューション分野全体の売上高は前第3四半期連結累計期間に比べ 17.0%増加し
14,130億円となりました。営業利益は、売上高の増加や円安の影響による売上総利益の増加などにより、前第3
四半期連結累計期間に比べ35.9%増加し 1,248億円となりました。
産業分野
産業分野の売上高は、光学ユニット事業や海外における半導体事業の売上高が増加したことにより、前第3四
半期連結累計期間に比べ 11.4%増加し 817億円となりました。
その結果、産業分野全体の営業利益は 36億円となりました。(前第3四半期連結累計期間 営業損失 4億
円)
その他分野
その他分野の売上高は、新製品の発売に伴いデジタルカメラ事業の売上高が増加したことや、リース・ファイ
ナンス事業の売上高が増加したことにより、前第3四半期連結累計期間に比べ 9.2%増加し 1,197億円となりま
した。
その結果、その他分野全体の営業損失は 3億円となりました。(前第3四半期連結累計期間 営業損失 23億
円)
地域別の業績は次のとおりです。
日本
国内の経済は、政府の経済政策や日本銀行の金融政策を背景に、円高の是正や株高の進展など景況感に改善の
動きが見られた一方で、消費税率の引き上げを控え依然として先行きの不透明な状況が続いています。
そのような状況の中、国内売上高については、画像&ソリューション分野、その他分野で増加しました。結果
として、国内売上高全体では前第3四半期連結累計期間に比ベ 4.9%増加し 6,723億円となりました。
米州
米州においては、年末にかけて財政問題の不透明感が緩和され回復が続いています。
そのような状況に加え、当四半期連結累計期間の円安への移行が大きく寄与し、当第3四半期連結累計期間の
米州の売上高は前第3四半期連結累計期間に比べ 22.6%増加し 4,336億円となりました。
欧州・中東・アフリカ
当該地域の売上高の大部分を占める欧州では、緩やかな景気回復が見られる一方でインフレ率の低下が懸念さ
れております。
そのような状況の中、主にネットワークシステムソリューション事業において、売上高が増加しました。ま
た、円安の影響もあり、当第3四半期連結累計期間の欧州・中東・アフリカの売上高は前第3四半期連結累計期
間に比べ 28.1%増加し 3,769億円となりました。
その他地域
その他地域には中国、東南アジア、オセアニアといった地域が含まれております。中華圏・アジア地域では、
中国をはじめとする新興国経済の成長鈍化など、先行きの不透明な状態が続きました。
そのような状況の中、ITサービスの伸長なども寄与し、結果として、当第3四半期連結累計期間のその他地
域の売上高は前第3四半期連結累計期間に比べ 31.2%増加し 1,286億円となりました
― 4 ―
(2) キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フローの収入は、税引前四半期純利益の増加により、前第3四半期連結累計期間に
比べ 60億円増加し 344億円となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローの支出は、有形固定資産の購入の減少や投資有価証券の売却等により、前第
3四半期連結累計期間に比べ 154億円減少し 608億円となりました。
以上の結果、営業活動および投資活動によるキャッシュ・フローの合計であるフリー・キャッシュ・フローは、
前第3四半期連結累計期間に比べ支出が 214億円減少し 264億円の支出となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローの収入は、有利子負債による調達等により、前第3四半期連結累計期間に比
べ 178億円増加し 433億円の収入となりました。
以上の結果、当第3四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ 270億円増加し
1,441億円となりました。
(3) 事業上および財務上の対処すべき課題
当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業上および財務上の対処すべき課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第3四半期連結累計期間における当社グループ(当社および連結子会社)全体の研究開発活動の金額は 859億円
です。
なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
― 5 ―
第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類
発行可能株式総数(株)
普通株式
1,500,000,000
計
1,500,000,000
② 【発行済株式】
種類
第3四半期会計期間末
現在発行数(株)
(平成25年12月31日)
普通株式
744,912,078
計
744,912,078
上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数(株)
は登録認可金融商品取引
(平成26年2月13日)
業協会名
東京、名古屋(以上各
市 場 第 一 部 )、福 岡、
744,912,078
札幌、
ユーロネクスト・パリ
744,912,078
内容
単元株式数
1,000株
―
―
(注)1 当社は平成25年10月31日開催の取締役会において、平成26年1月1日より単元株式数を1,000株から100
株に変更することを決議いたしました。これに伴い平成26年1月1日をもって、単元株式数を1,000株から100
株に変更いたしました。
2 当社は平成26年1月31日開催の取締役会において、ユーロネクスト・パリ証券取引所における株式の上
場廃止申請を行うことを決議いたしました。
(2) 【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
平成25年10月1日~
平成25年12月31日
発行済株式
総数増減数
(千株)
-
発行済株式
総数残高
(千株)
資本金増減額
(百万円)
744,912
-
― 6 ―
資本金残高
(百万円)
135,364
資本準備金
増減額
(百万円)
-
資本準備金
残高
(百万円)
180,804
(6) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、該当事項はありません。
(7) 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の送付がなく、株主名簿の記載内容が
確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(平成25年9月30日)に基づく株主名簿による
記載をしております。
① 【発行済株式】
平成25年9月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
単元株式数1,000株
完全議決権株式(自己株式等)
普通株式
19,920,000
―
完全議決権株式(その他)
普通株式
720,529,000
720,529
単元未満株式
普通株式
4,463,078
発行済株式総数
― 一単元(1,000株)未満の株式
744,912,078
総株主の議決権
同上
―
―
―
720,529
―
② 【自己株式等】
所有者の氏名又は名称
株式会社リコー
計
平成25年9月30日現在
発行済株式
所有株式数 総数に対する
の合計
所有株式数
(株)
の割合
(%)
所有者の住所
自己名義
所有株式数
(株)
他人名義
所有株式数
(株)
東京都大田区中馬込一丁
目3番6号
19,920,000
―
19,920,000
2.67
―
19,920,000
―
19,920,000
2.67
― 7 ―
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は次のとおりであります。
新任役職
役名
職名
氏名
執行役員
PP事業本部長 兼 RICOH
PRODUCTION PRINT
SOLUTIONS, LLC 会長・CE
O
古島
新任年月日
正
平成25年10月1日
退任役職
役名
職名
常務執行役員
ケミカルテクノロジー&プロ
ダクツ事業本部長
氏名
執行役員
CSR・環境推進本部長
常務執行役員
グローバルマーケティング本
部長 グローバルマーケティ
ング本部中国・新興市場セン
ター 所長
執行役員
GJ開発本部長
松林
退任年月日
賢市
平成25年9月30日
まり子
平成25年9月30日
野中
秀嗣
平成25年9月30日
松野
順一
平成25年9月30日
吾妻
役職の異動
新役名
新担当・職名
旧役名
旧担当・職名
氏名
PP事業本部長 兼 通
ビジネスソリューションズ
商・輸出入管理室長 兼
専務執行役員
事業本部長 兼
専務執行役員 RICOH PRODUCTION PRINT 佐々木 志郎
通商・輸出入管理室長
SOLUTIONS, LLC 会長・C
EO
画像システム開発本部長
MFP事本部長
専務執行役員
兼
専務執行役員
兼
松浦 要蔵
研究開発本部長
研究開発本部長
法務・知財本部長 兼 N
永松 荘一
常務執行役員
法務・知財本部長
常務執行役員
A事業部長
執行役員
NA事業部長
執行役員
プリンタ事業本部長
取締役
グローバル購買本部長
取締役
グローバル購買本部長
専務執行役員 CSR・環境推進本部長 専務執行役員
画像エンジン開発本部長
執行役員
兼 ケミカルテクノロジー
執行役員
画像エンジン開発本部長
&プロダクツ事業部長
ケミカルテクノロジー&プ
インダストリアルメディア
ロダクツ事業本部 副事業
ソリューションズ事業部長
本部長 兼
兼 RICOH THERMAL MEDIA
RICOH THERMAL MEDIA
(BEIJING) CO.,LTD. 会長
(BEIJING) CO.,LTD. 会長
兼 RICOH THERMAL MEDIA
兼 RICOH THERMAL MEDIA
執行役員
(WUXI) CO.,LTD. 会長
執行役員
(WUXI) CO.,LTD. 会長
兼 RICOH INTERNATIONAL
兼 RICOH INTERNATIONAL
(SHANGHAI) CO., LTD. 会
(SHANGHAI) CO., LTD. 会
長 兼 RICOH THERMAL
長 兼 RICOH THERMAL
MEDIA ASIA PACIFIC
MEDIA ASIA PACIFIC
PRIVATE LTD. 会長
PRIVATE LTD. 会長
― 8 ―
異動年月日
平成25年8月1日
平成25年8月1日
平成25年8月1日
遠藤
秀信
平成25年8月1日
金丸
建一
平成25年10月1日
村山
久夫
平成25年10月1日
森
泰智
平成25年10月1日
第4 【経理の状況】
1
四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)第95条の規定により、米国預託証券の発行等に関して要請されている用語、様式及び作成方法、即ち、米
国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成しております。
2
監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当第3四半期連結会計期間(平成25年10月1日から平
成25年12月31日まで)及び当第3四半期連結累計期間(平成25年4月1日から平成25年12月31日まで)に係る四半期連結
財務諸表については、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。
― 9 ―
1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
区分
注記
番号
平成24年度末
(平成25年3月31日)
構成比
(%)
金額(百万円)
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
(平成25年12月31日)
構成比
金額(百万円)
(%)
(資産の部)
Ⅰ
流動資産
1
現金および現金同等物
117,051
144,126
2
定期預金
3,280
3,730
3
売上債権
受取手形
36,772
46,950
売掛金
488,233
535,210
※14
△15,424
509,581
△18,184
563,976
※11
※13
※14
235,889
244,008
貸倒引当金
4
短期リース債権等
5
たな卸資産
製商品
101,568
118,329
仕掛品および原材料
6
その他の流動資産
流動資産合計
Ⅱ
固定資産
(1) 有形固定資産
93,799
195,367
110,140
228,469
※9
※11
※12
65,051
67,115
1,126,219
47.7
1,251,424
48.9
1
土地
45,809
45,478
2
建物および構築物
271,272
279,420
3
機械装置および
器具備品
701,590
729,350
4
建設仮勘定
17,891
7,889
5
減価償却累計額
△745,687
△769,298
有形固定資産合計
290,875
12.3
292,839
11.4
466,608
513,038
54,102
61,382
(2) 投資その他の資産
※11
※13
※14
※3
※11
※12
1
リース債権等
2
投資有価証券
3
関連会社に対する投資
および貸付金
1,026
1,385
4
のれん
221,217
249,486
5
その他の無形固定資産
107,702
105,622
その他の投資その他の
資産
※9
※11
※12
92,948
85,246
943,603
40.0
1,016,159
39.7
6
投資その他の資産合計
固定資産合計
1,234,478
52.3
1,308,998
51.1
資産合計
2,360,697
100.0
2,560,422
100.0
― 10 ―
区分
注記
番号
平成24年度末
(平成25年3月31日)
構成比
(%)
金額(百万円)
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
(平成25年12月31日)
構成比
金額(百万円)
(%)
(負債の部)
Ⅰ
65,219
94,116
※13
161,180
194,919
流動負債
1
短期借入金
2
一年以内返済長期債務
3
仕入債務
4
支払手形
15,197
22,627
買掛金
241,341
256,538
240,975
263,602
12,091
15,431
※9
※11
※12
205,339
234,590
700,367
29.7
802,658
31.3
未払法人税等
5
未払費用等
流動負債合計
Ⅱ
固定負債
476,381
489,159
1
長期債務
2
退職給付債務
※4
164,289
140,884
長期繰延税金等
※9
※11
※12
61,002
60,053
固定負債合計
701,672
29.7
690,096
27.0
負債合計
1,402,039
59.4
1,492,754
58.3
※5
3
(純資産の部)
Ⅰ
Ⅱ
※11
※13
株主資本
1
資本金-普通株式
135,364
5.7
135,364
5.3
2
資本剰余金
186,083
7.9
186,083
7.3
3
利益剰余金
759,783
32.2
779,418
30.4
4
その他の包括損失累計額
※6
△146,088
△6.2
△60,131
△2.3
5
自己株式-取得価額
△37,146
△1.6
△37,266
△1.5
株主資本合計
897,996
38.0
1,003,468
39.2
60,662
2.6
64,200
2.5
非支配持分
純資産合計
958,658
40.6
1,067,668
41.7
負債および純資産合計
2,360,697
100.0
2,560,422
100.0
― 11 ―
(2) 【四半期連結損益計算書および四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
【四半期連結損益計算書】
Ⅰ
区分
注記
番号
売上高
※15
比率
(%)
金額(百万円)
比率
(%)
金額(百万円)
製品売上高
620,920
739,290
2
アフターセールスおよび
レンタル収入
680,676
778,649
3
その他収入
85,503
1,387,099
100.0
93,582
1,611,521
100.0
売上原価
1
製品売上原価
448,652
527,790
2
アフターセールスおよび
レンタル原価
313,731
360,329
3
その他原価
61,314
823,697
59.4
66,383
954,502
59.2
売上総利益
563,402
40.6
657,019
40.8
※16
522,919
37.7
578,818
35.9
営業利益
40,483
2.9
78,201
4.9
営業外損益
1,916
1,548
△5,047
△5,237
24
2,324
Ⅲ
販売費および一般管理費
Ⅳ
1
受取利息および配当金
※9
2
支払利息
3
投資有価証券売却損益
―純額
※6
※9
※3
※6
4
為替差損益-純額
※9
△1,301
△1,306
5
その他-純額
※9
199
△4,209
△0.3
364
△2,307
△0.2
36,274
2.6
75,894
4.7
税金等調整前四半期純利益
Ⅴ
Ⅶ
平成25年度
第3四半期連結累計期間
(自 平成25年4月1日
至 平成25年12月31日)
1
Ⅱ
Ⅵ
平成24年度
第3四半期連結累計期間
(自 平成24年4月1日
至 平成24年12月31日)
法人税等
1
当期税額
13,575
21,152
2
繰延税金
1,935
15,510
1.1
7,011
28,163
1.7
持分法による投資損益
47
0.0
△29
△0.0
四半期純利益
20,811
47,702
3.0
非支配持分帰属損益
3,509
0.3
4,139
0.3
当社株主に帰属する
四半期純利益
17,302
1.2
43,563
2.7
1株当たりの指標
(1) 1株当たり
※7
※8
平成24年度
第3四半期連結累計期間
平成25年度
第3四半期連結累計期間
基本的当社株主に帰属する
四半期純利益
23.86円 60.09円
希薄化後当社株主に帰属する
四半期純利益
―
21.00円 33.00円
(2) 1株当たり現金配当金
―
― 12 ―
【四半期連結包括利益計算書】
平成24年度
第3四半期連結累計期間
(自 平成24年4月1日
至 平成24年12月31日)
平成25年度
第3四半期連結累計期間
(自 平成25年4月1日
至 平成25年12月31日)
区分
注記
番号
金額(百万円)
金額(百万円)
Ⅰ 四半期純利益
Ⅱ その他の包括利益(△損失)
-税効果調整後
※6
20,811
47,702
1
未実現有価証券評価損益
△ 449
7,669
2
年金債務調整勘定
△ 747
6,993
3
未実現デリバティブ
評価損益
△ 117
889
4
換算修正額
22,028
70,479
その他の包括利益計
20,715
86,030
四半期包括利益
※5
41,526
133,732
3,351
4,212
38,175
129,520
Ⅲ 非支配持分帰属
四半期包括利益
当社株主に帰属する
四半期包括利益
― 13 ―
【第3四半期連結会計期間】
【四半期連結損益計算書】
Ⅰ
区分
注記
番号
※15
平成25年度
第3四半期連結会計期間
(自 平成25年10月1日
至 平成25年12月31日)
比率
(%)
金額(百万円)
比率
(%)
金額(百万円)
1
製品売上高
206,212
257,525
2
アフターセールスおよび
レンタル収入
234,469
266,597
3
その他収入
28,951
469,632
100.0
31,822
555,944
100.0
売上原価
1
製品売上原価
151,118
179,916
2
アフターセールスおよび
レンタル原価
108,546
126,834
3
その他原価
20,972
280,636
59.8
22,565
329,315
59.2
売上総利益
188,996
40.2
226,629
40.8
※16
175,901
37.4
194,288
35.0
営業利益
13,095
2.8
32,341
5.8
営業外損益
380
418
△1,492
△1,609
△1
32
Ⅲ
販売費および一般管理費
Ⅳ
1
受取利息および配当金
2
支払利息
3
投資有価証券売却損益
-純額
※6
※9
※3
※6
4
為替差損益-純額
※9
△341
169
5
その他-純額
※9
143
△1,311
△0.3
160
△830
△0.1
※9
税金等調整前
四半期純利益
11,784
2.5
31,511
5.7
法人税等
Ⅴ
Ⅶ
売上高
Ⅱ
Ⅵ
平成24年度
第3四半期連結会計期間
(自 平成24年10月1日
至 平成24年12月31日)
1
当期税額
2,816
8,914
2
繰延税金
2,293
5,109
1.1
2,436
11,350
2.1
持分法による投資損益
△10
△0.0
6
0.0
四半期純利益
6,665
20,167
3.6
非支配持分帰属損益
1,076
0.2
1,315
0.2
当社株主に帰属する
四半期純利益
5,589
1.2
18,852
3.4
1株当たりの指標
(1) 1株当たり
※7
※8
平成24年度
第3四半期連結会計期間
平成25年度
第3四半期連結会計期間
基本的当社株主に帰属する
四半期純利益
7.71円 26.00円
希薄化後当社株主に帰属する
四半期純利益
―
12.50円 16.50円
(2) 1株当たり現金配当金
―
― 14 ―
【四半期連結包括利益計算書】
平成24年度
第3四半期連結会計期間
(自 平成24年10月1日
至 平成24年12月31日)
平成25年度
第3四半期連結会計期間
(自 平成25年10月1日
至 平成25年12月31日)
区分
注記
番号
金額(百万円)
金額(百万円)
Ⅰ 四半期純利益
Ⅱ その他の包括利益(△損失)
-税効果調整後
※6
6,665
20,167
1
未実現有価証券評価損益
1,040
4,480
2
年金債務調整勘定
△ 4,195
837
3
未実現デリバティブ
評価損益
175
384
4
換算修正額
50,876
43,766
その他の包括利益計
47,896
49,467
四半期包括利益
※5
54,561
69,634
1,204
1,552
53,357
68,082
Ⅲ 非支配持分帰属
四半期包括利益
当社株主に帰属する
四半期包括利益
― 15 ―
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
Ⅰ
平成24年度
第3四半期連結累計期間
(自 平成24年4月1日
至 平成24年12月31日)
区分
注記
番号
金額(百万円)
営業活動によるキャッシュ・フロー
平成25年度
第3四半期連結累計期間
(自 平成25年4月1日
至 平成25年12月31日)
金額(百万円)
1
四半期純利益
20,811
47,702
2
営業活動による純増額への調整
有形固定資産減価償却費および
無形固定資産償却費
62,918
73,784
受取配当金控除後の持分法による
投資損益
△47
29
繰延税金
1,935
7,011
投資有価証券売却損益―純額
△24
△2,324
退職・年金費用(支払額控除後)
△2,843
△16,893
資産および負債の増減
売上債権の増加
△4,714
△10,071
たな卸資産の増加
△9,259
△15,921
リース債権の増加
△12,800
△35,627
仕入債務の減少
△15,464
△2,211
未払法人税等および未払費用等の
減少
△17,068
△4,185
4,895
7,529
△6,865
△13,273
営業活動による純増額
28,340
34,429
投資活動によるキャッシュ・フロー
その他
Ⅱ
1
有形固定資産の売却
1,399
530
2
有形固定資産の購入
△61,156
△55,279
3
無形固定資産の購入
△8,340
△8,429
4
有価証券の取得
△91
△62
5
有価証券の売却
64
7,153
6
定期預金の純増減
△1,276
34
7
その他
△6,886
△4,828
△76,286
△60,881
投資活動による純減額
― 16 ―
Ⅲ
平成24年度
第3四半期連結累計期間
(自 平成24年4月1日
至 平成24年12月31日)
区分
注記
番号
金額(百万円)
財務活動によるキャッシュ・フロー
1
2
満期日が3ヶ月以内の借入金の増減
(純額)
満期日が3ヶ月超の借入債務による
調達
平成25年度
第3四半期連結累計期間
(自 平成25年4月1日
至 平成25年12月31日)
金額(百万円)
△19,644
24,815
128,762
103,345
3
満期日が3ヶ月超の借入債務の返済
△87,786
△78,327
4
社債発行による調達
20,000
20,000
5
社債の償還
―
△1,826
6
支払配当金
※7
△15,226
△23,925
7
自己株式の取得
△8
△109
8
その他
△694
△671
財務活動による純増額
25,404
43,302
Ⅳ
換算レートの変動に伴う影響額
740
10,225
Ⅴ
現金および現金同等物の純増減額
△21,802
27,075
Ⅵ
現金および現金同等物の期首残高
156,210
117,051
Ⅶ
現金および現金同等物の四半期末残高
134,408
144,126
― 17 ―
注記事項
1
会計処理の原則および手続ならびに四半期連結財務諸表の表示方法
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)
第95条の規定により、米国預託証券の発行等に関して要請されている用語、様式及び作成方法、即ち、米国において一般に公正妥
当と認められる企業会計の基準(米国財務会計基準審議会会計基準編纂書(以下「ASC」)等、以下「米国会計原則」という)に基
づいて作成しております。
当社は、昭和51年大蔵省令第28号「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」の施行以前より、海外市場での資
金調達に伴う投資家への開示の必要性から、米国会計原則に基づいて連結財務諸表を作成しております。
当社は、昭和55年8月に、米国市場における転換社債の発行およびこの転換社債の権利行使の受け皿となる米国預託証券を米
国店頭市場に登録、発行、流通させるのに伴い、連結財務諸表を含む年次報告書(Form 20-F)を米国証券取引委員会に提出いたし
ました。登録後は、毎期継続して米国会計原則に基づいて作成された連結財務諸表を含む年次報告書を米国証券取引委員会に提出
しております。
当社は、平成20年度第1四半期連結会計期間より米国会計原則に基づいた四半期連結財務諸表を作成しております。我が国に
おける情報開示と同等の開示を米国市場にて行う必要性から、この要約を米国証券取引委員会に提出しております。
米国会計原則と我が国における会計処理基準との主な相違点は次のとおりです。
① リース会計
リース取引に関する会計処理は、主に賃貸している事務機器を販売型リースとしてリース開始時に売上計上しております。
② 年金および退職給付債務
年金および退職給付債務の会計処理は、予測給付債務と年金資産の差額を四半期連結(連結)貸借対照表で認識しており、対
応する調整を税効果を考慮しその他の包括利益(損失)累計額に計上しております。
③ 持分法による投資損益
関連会社に対する投資勘定については持分法を適用しており、当社は四半期連結損益計算書上、税金等調整前四半期純利益
にはこれを含めず、四半期純利益の直前に表示しております。
④ 新株発行費
新株発行費は、税効果調整後、資本剰余金より控除しております。
⑤ 社債発行費
社債発行費は当該社債の償還期間にわたり均等償却により費用計上しております。
⑥ 金融派生商品およびヘッジ活動
金融派生商品はすべて公正価値で認識し四半期連結(連結)貸借対照表に反映されております。外貨を含む公正価値ヘッジと
して指定される金融派生商品については時価評価され、金融派生商品の公正価値の変動による損益と、ヘッジ対象の公正価値
の変動による損益を相殺しております。外貨を含むキャッシュ・フローヘッジとして指定される金融派生商品については、ヘ
ッジが有効である部分の公正価値の変動額をその他の包括利益(損失)累計額及び非支配持分に含めて表示し、ヘッジされた取
引が損益に影響を与える時点で損益に組替えております。キャッシュ・フローヘッジのヘッジの有効でない部分については直
ちに損益に計上しております。ヘッジ会計の適用が指定されない金融派生商品は公正価値で計上し、公正価値の変動額は当期
の損益に計上しております。
⑦ のれんおよびその他の無形固定資産
のれんおよび耐用年数が確定できない無形固定資産は償却をせず、原則として最低年1回および減損の可能性を示す事象が
発生した時点で減損の判定を行っております。
2
主要な会計方針
(1) 連結基準
当四半期連結財務諸表には、当社、子会社および変動持分事業体が含まれております。重要な影響力を行使し得る関連会社
(20%~50%所有会社)に対する投資勘定については持分法を適用しております。連結会社間の債権・債務および連結会社間の
取引は、連結上消去しております。
― 18 ―
(2) 収益の認識
当社の収益認識は、取引を裏付ける確固たる証拠が存在すること、製品が出荷され顧客がそれを受領したまたはサービスが
顧客に対して提供されたこと、売価が確定しているまたは確定し得るものであること、および適切な回収可能性が見込まれる
ことの要件が満たされた時点で行っております。
当社による設置作業が必要な製品の販売においては、製品の設置が完了し顧客に受領された時点で収益を認識しておりま
す。サービス収入はそれぞれのサービス契約の契約期間にわたって認識しております。
当社は製品、機器、設置、メンテナンスなどを組み合わせたさまざまな構成要素からなる契約を締結しております。これら
の構成要素が以下の要件を満たす場合、当社は相対的販売価格に基づき取引対価を各構成要素に配分し各構成要素ごとに収益
を認識しております。
要件1)提供された製品またはサービスがそれ単体で顧客にとって価値がある
要件2)契約により顧客に返品する権利を認めている場合には、未提供の製品またはサービスの提供が確実で、かつ、提供
の可否を当社が決定できる
上記の要件を満たさない場合には、未提供の製品またはサービスが提供されるまで、全体を1つの独立した会計単位として
収益を繰り延べます。
販売型リースでの機器の売上による収益は、リース開始時に認識しております。販売型リースおよび直接金融型リースによ
る未実現リース収益は、それぞれのリース期間にわたり利息法で認識しております。販売型リースおよび直接金融型リース以
外のリース取引は、オペレーティングリースとして会計処理し、収益はリース期間にわたり認識しております。
(3) 外貨換算
在外子会社財務諸表に係るすべての資産および負債は決算日現在の為替相場により、収益および費用は期中平均為替相場に
より円換算しております。換算の結果生じる差額は、四半期連結貸借対照表の純資産の部のその他の包括利益(損失)累計額及
び非支配持分に含めて表示しております。外貨建取引および外貨建債権債務の換算から生じる為替差損益は、四半期連結損益
計算書の営業外損益に含めております。
(4) 現金および現金同等物
現金および現金同等物には、譲渡性預金および3ヶ月以内に満期が到来する定期預金のような高い流動性をもつ投資に加
え、MMF(マネー・マネージメント・ファンド)およびFFF(フリー・ファイナンシャル・ファンド)のような購入時に3ヶ月以内
の満期日を有する随時に現金化可能かつ価値変動リスクの小さい短期保有の有価証券を含んでおります。
(5) 金融派生商品およびヘッジ活動
当社は為替および金利に係る市場リスクを管理するために金融派生商品を利用しております。しかし、グループ内規定に基
づき、売買目的および投機目的の金融派生商品は保有しておりません。当社はすべての金融派生商品を四半期連結(連結)貸借
対照表に公正価値で認識しております。当社は金融派生商品の契約を締結する際に、当該金融派生商品がヘッジ関係の一部と
して適格であるか否かの判定を行っております。一般的に金融派生商品は、(1)貸借対照表上に計上された資産または負債の公
正価値の変動をヘッジするための公正価値ヘッジ、(2)貸借対照表上に計上された資産または負債に付随する受払いおよび予測
取引に関連するキャッシュ・フローの変動をヘッジするためのキャッシュ・フローヘッジ、または(3)外貨の公正価値またはキ
ャッシュ・フローをヘッジするための外貨ヘッジのいずれかとして指定されます。当社はリスク管理の目的や様々なヘッジ取
引の戦略とあわせて、ヘッジ手段とヘッジ対象の関係について正式に文書化しております。このプロセスには、公正価値ヘッ
ジ、キャッシュ・フローヘッジまたは外貨ヘッジとして指定されるすべての金融派生商品と、連結貸借対照表上の特定の資産
および負債または特定の確定契約あるいは予測取引との関連付けが含まれております。外貨を含む公正価値ヘッジとして指定
される金融派生商品については時価評価され、金融派生商品の公正価値の変動による損益と、ヘッジ対象の公正価値の変動に
よる損益を相殺しております。外貨を含むキャッシュ・フローヘッジとして指定される金融派生商品については、ヘッジが有
効である部分の公正価値の変動額をその他の包括利益(損失)累計額及び非支配持分に含めて表示し、ヘッジされた取引が損益
に影響を与える時点で損益に組替えております。キャッシュ・フローヘッジのヘッジの有効でない部分については直ちに損益
に計上しております。ヘッジ会計が適用されない金融派生商品は公正価値で計上し、公正価値の変動額は当期の損益に計上し
ております。
(6) 貸倒引当金
貸倒引当金は、過去の貸倒実績および特定顧客の債権における回収可能性に基づいて計上しております。また、債権に対す
る貸倒引当金の見積金額は、現在の経済状況を考慮した過去の貸倒状況をもとに決定するとともに、延滞債権について特別に
貸倒見積額を引当計上しております。落帳処理については、担保による回収予定金額を控除した金額について、回収不能とな
った時点で行っております。
― 19 ―
(7) 有価証券
当社の保有する市場性のある負債有価証券および持分有価証券は、売却可能有価証券に分類されます。売却可能有価証券
は、未実現損益を反映した公正価値で評価し、税効果考慮後の未実現利益および未実現損失の金額を未実現有価証券評価損益
として純資産の部のその他の包括利益(損失)累計額及び非支配持分に含めて表示しております。
売却可能有価証券の公正価値の下落が一時的でないと判断した場合は、その時点の公正価値まで評価の切り下げを行い、当
該切り下げ額を損益に計上しております。売却可能有価証券について下落が一時的か否かの判断は、被投資会社の財政状態と
短期の見通しおよび当社に市場価格の回復が見込まれる時期までその投資を続ける意思と能力があるかなどの観点から行って
おります。
有価証券の売却時の原価は、移動平均法による原価法により算出しております。
当社が事業運営および財務方針に対して、支配力は有しないが重要な影響力を及ぼし得る関連会社への投資には、持分法を
適用しております。
投資有価証券に含まれる市場性のない株式等は主として20%未満保有株式およびファンドであり、公正価値までの評価の切
り下げが必要な場合を除いて取得価額で表示しております。
(8) たな卸資産
たな卸資産は、主として、総平均法に基づく低価法により評価しており、その原価には原材料費、労務費および製造間接費
が含まれております。
(9) 有形固定資産
有形固定資産の減価償却は、主として見積耐用年数にわたる定額法を採用しております。見積耐用年数は主に建物および構
築物が5年から50年、機械装置および器具備品が2年から12年であります。
通常の維持および補修に係る支出については発生時に費用として処理し、主要な取替および改良に係る支出は資産計上して
おります。固定資産を除却または廃棄する時点で、当該取得原価と減価償却累計額は四半期連結(連結)貸借対照表より除外し
ております。
(10) 自社利用ソフトウェア
当社は自社利用ソフトウェアの取得および開発に際し発生した内部および外部向けの一定の原価を資産計上しております。
これはアプリケーション開発段階およびソフトウェアのアップグレードや機能性を付加する増強の際に発生するもので、概ね
3年から10年にわたり定額法で償却しております。
(11) のれんおよびその他の無形固定資産
当社は企業結合について取得法での会計処理を行い、のれんについてはその償却を行わず、原則として最低年一回の減損の
テストを行っております。また、耐用年数の確定できる無形固定資産については、経済耐用年数にわたって償却し、減損の兆
候がある場合には減損の有無を判定しております。耐用年数が確定できる無形固定資産は、主にソフトウェア、顧客関係およ
び商標権からなっており、その見積耐用年数にわたり定額法で償却しております。その見積耐用年数は3年から20年です。耐
用年数が確定できない無形固定資産は償却を行わず、代わりに耐用年数が明らかになるまで減損のテストを行っております。
減損テストは報告単位の帳簿価額と公正価値との比較を行い、報告単位の帳簿価額が公正価値を上回る場合、のれんの公正価
値を計算し帳簿価額との比較を行い、のれんの減損損失を測定しております。
(12) 年金および退職給付債務
当社は、予測給付債務と年金資産の差額を四半期連結(連結)貸借対照表で認識しており、対応する調整を税効果を考慮しそ
の他の包括利益(損失)累計額及び非支配持分に計上しています。年金会計に用いられる年金資産の長期期待収益率は、過去の
年金資産の長期利率に基づいて決定しております。割引率は、現在入手可能でかつ給付期間にわたって入手可能と予想され
る、格付けの高い確定利付債の市場金利に基づいて決定しております。
― 20 ―
(13) 法人税等
繰延税金資産および負債は、財務諸表上の資産および負債の計上額とそれらに対応する税務上の金額との差異、ならびに税
務上の繰越欠損金および繰越税額控除に係る将来の税効果額に基づいて、認識されております。当該繰延税金資産および負債
は、それらの一時的差異および繰延べが解消あるいは実現すると見込まれる年度の課税所得に対して適用されると見込まれる
法定税率を使用して算出されております。税率変更による繰延税金資産及び負債への影響は、その税率変更に関する法律の制
定日を含む期間の損益として認識されます。
また、未認識税務ベネフィットに関連する利息および課徴金は、四半期連結損益計算書の法人税等に含まれております。
(14) 研究開発費および広告宣伝費
研究開発および広告宣伝に係る支出は発生時に費用として計上しております。
(15) 発送運送費
顧客に対する商品の発送に係る支出は四半期連結損益計算書上、販売費および一般管理費に含まれております。
(16) 長期性資産の減損または処分
長期性資産および耐用年数が確定できる無形固定資産については、資産または資産グループの帳簿価額が回収できない可能
性を示す状況に直面した場合、当該資産価値減損の認識の要否を検討しております。回収可能性の検討においては各資産また
は資産グループから得られると予測される割引前将来キャッシュ・フローを見積り、それが当該資産または資産グループの簿
価を下回る場合には、資産価値の減損を認識します。この認識は当該資産または資産グループの公正価値に基づいて算定して
おります。処分予定の長期性資産は、帳簿価額または売却に要する費用控除後の公正価値のうちいずれか低い価額で評価して
おります。
(17) 1株当たり当社株主に帰属する利益
基本的1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益は各算定期間の普通株式の加重平均発行済株式数に基づいて計算してお
ります。希薄化後1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益は基本的1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算方
法と類似しておりますが、加重平均発行済株式数の算定において、転換社債のような潜在的普通株式同等物からもたらされる
希薄化の影響を考慮しております。
(18) 見積りの使用
当社の経営者は米国会計原則に従って四半期連結(連結)財務諸表を作成するにあたり、必要な仮定と見積りを行っており、
それらは資産、負債、収益および費用の計上金額、金融商品の時価ならびに偶発資産および偶発債務の開示情報に影響を与え
ております。実際の結果とそれらの見積りは相違することが有り得ます。
当社は、四半期連結(連結)財務諸表を作成するにあたり特に重要と考えられる仮定と見積りを次の箇所において行っており
ます。それらは貸倒引当金の設定、有価証券の減損認識、長期性資産およびのれんの減損認識、不確実な税務ポジション、繰
延税金資産の回収可能性、企業結合における被取得企業の資産と負債の評価および年金会計の測定等に係るものであります。
(19) 当四半期連結累計期間において適用となった会計基準
当社は、平成25年4月1日よりAccounting Standards Update(ASU) 2011-11及びASU 2013-01を遡及適用しております。ASU
2011-11では相殺項目及びこれらに関連する取り決めに関する情報の開示を規定しております。また、ASU 2013-01はASU 201111の開示規定の対象が、貸借対照表上相殺される、もしくは強制力のあるマスター・ネッティング契約または類似する契約の
対象となる、組込デリバティブを含むデリバティブ、買戻し及び売戻し条件付売買契約、並びに債券賃借契約に限定されるこ
とを明確化しております。なお、ASU 2011-11及びASU 2013-01の適用による当社の経営成績及び財政状態への影響はありませ
ん。
当社は、平成25年4月1日よりASU 2013-02を適用しております。ASU 2013-02は、その他包括利益累計額から振り替えた項
目に関する表示を規定しております。なお、ASU 2013-02の適用による当社の経営成績及び財政状態への影響はありません。
(20) 表示方法の組替
当第3四半期連結累計期間における表示に合わせるために、前第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表を組み替えて
表示しております。
― 21 ―
3
有価証券
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在の投資有価証券は以下のとおりです。
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
平成24年度末
52,319百万円 1,783
54,102
投資有価証券
売却可能有価証券
市場性のない株式等
59,331百万円
2,051
61,382
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在、売却可能有価証券に関する主な種類別有価証券の取得価額、未
実現利益および未実現損失、公正価値は以下のとおりです。
売却可能有価証券
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
取得価額 未実現利益 未実現損失 公正価値 取得価額 未実現利益 未実現損失 公正価値
(百万円) (百万円)
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
(百万円) (百万円)
平成24年度末
株式
35,378 15,058 社債
1,836 116 37,214 15,174 69 50,367 30,706 26,720 ― 1,952 1,916 21 69 52,319 32,622 26,741 32 57,394
― 1,937
32 59,331
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在、売却可能有価証券の未実現損失および公正価値を、主な種類別
および未実現損失が継続的に生じている期間別にまとめると以下のとおりです。
平成24年度末
12ヶ月未満
公正価値
未実現損失
(百万円)
(百万円)
12ヶ月以上
公正価値
未実現損失
(百万円)
(百万円)
公正価値
(百万円)
合計
未実現損失
(百万円)
売却可能有価証券
株式
61 5 288 64 349 69
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
12ヶ月未満
12ヶ月以上
公正価値
未実現損失
公正価値
未実現損失
(百万円)
(百万円)
(百万円)
(百万円)
合計
公正価値
未実現損失
(百万円)
(百万円)
売却可能有価証券
株式
38 4 143 28 181 32
なお、売却可能有価証券の未実現損失は、平成25年3月31日および平成25年12月31日現在、それぞれ13銘柄およ
び9銘柄で構成されております。当社は、当該投資有価証券発行体の経営・財務の状況、発行体が事業を行っている
産業の状況およびその他の関連要素を勘案し、これらの投資有価証券の公正価値の下落は一時的であると判断して
おります。また、当社は、これらの投資有価証券の帳簿価額に対する公正価額の下落の程度は低く重要でないと判
断しております。
― 22 ―
平成25年12月31日現在、売却可能有価証券に含まれる負債証券の償還期限別の取得価額および公正価値は以下の
とおりです。
償還期限
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
取得価額
公正価値
1年超5年以内
5年超
1,143
1,173
1,916
1,937
773百万円
764百万円
平成24年度第3四半期連結累計期間における売却可能有価証券の売却額は重要ではありません。平成25年度第3
四半期連結累計期間における売却可能有価証券の売却額は7,153百万円です。
平成24年度第3四半期連結累計期間の売却に伴う実現損益は重要ではありません。平成25年度第3四半期連結累
計期間の売却に伴う実現利益の総額は2,349百万円です。平成25年度第3四半期連結累計期間の売却に伴う実現損失
は重要ではありません。
平成24年度第3四半期連結累計期間および平成25年度第3四半期連結累計期間における売却可能有価証券の減損
に伴う実現損益は重要ではありません。
4
退職年金制度および退職一時金制度
平成24年度第3四半期連結累計(会計)期間および平成25年度第3四半期連結累計(会計)期間の退職年金制度およ
び退職一時金制度にかかる純給付費用は以下の項目から構成されております。
平成25年10月1日より、国内の一部子会社は確定給付制度の一部を確定拠出制度へ移行しました。当該移行に伴
い平成25年度第3四半期連結累計(会計)期間において制度縮小益を退職年金制度および退職一時金制度にかかる純
給付費用として認識しています。
平成24年度
平成25年度
第3四半期連結累計期間
第3四半期連結累計期間
勤務費用
9,370百万円
利息費用
9,804
年金資産期待収益
償却額-純額
縮小に係る一時収益
純給付費用
△7,942
2,768
―
14,000
9,020百万円
10,469
△10,702
2,317
△5,951
5,153
平成24年度
第3四半期連結会計期間
勤務費用
3,148百万円
利息費用
3,327
年金資産期待収益
償却額-純額
縮小に係る一時収益
純給付費用
△2,687
929
―
4,717
― 23 ―
平成25年度
第3四半期連結会計期間
2,836百万円
3,496
△3,556
708
△901
2,583
5
純資産
平成24年度第3四半期連結累計期間および平成25年度第3四半期連結累計期間の株主資本、非支配持分および
純資産の変動は以下のとおりです。
平成24年度
第3四半期連結累計期間
株主資本
非支配持分 純資産合計
(百万円)
(百万円)
(百万円)
平成25年度
第3四半期連結累計期間
株主資本
非支配持分 純資産合計
(百万円) (百万円)
(百万円)
822,704 56,314 879,018 897,996 60,662 958,658
17,302 3,509 20,811 43,563 4,139 47,702
未実現有価証券評価損益
△447 △2 △449 7,618 51 7,669
年金債務調整勘定
△761
△747
7,094 △101 6,993
未実現デリバティブ評価損益
△115 △2 △117 586 303 889
22,196 △168 22,028 70,659 △180 70,479
38,175 3,351 41,526 129,520 4,212 133,732
△15,226 ― △15,226 △23,925 ― △23,925
― △697 △697 ― △674 △674
△14 ― △14 △120 ― △120
△7 ― △7 △3 ― △3
845,632 58,968 904,600 1,003,468 64,200 1,067,668
期首残高
四半期純利益
換算修正累計額
四半期包括利益
当社株主への配当金
非支配持分への配当金
自己株式の増減
その他
期末残高
14
― 24 ―
6
その他の包括利益(損失)
平成25年度第3四半期連結累計(会計)期間のその他の包括利益(損失)累計額の変動は以下のとおりです。
期首残高
組替前その他の包括利益
その他の包括利益(損失)
累計額からの組替金額
純変動額
控除:非支配持分
期末残高
平成25年度
第3四半期連結累計期間
未実現有価証券 年金債務調整勘 未実現デリバテ
換算修正累計額 評価損益
定
ィブ評価損益
(百万円)
(百万円)
(百万円)
(百万円) 合計
(百万円)
8,665 △64,266 △861 △89,626 △146,088
9,161 5,537 818 70,479 85,995
△1,492 1,456 71 ― 35
7,669 6,993 889 70,479 86,030
51 △101 303 △180 73
16,283 △57,172 △275 △18,967 △60,131
平成25年度第3四半期連結累計期間における、未実現有価証券評価損益、年金債務調整勘定、未実現デリバテ
ィブ評価損益および換算修正累計額の、組替前その他の包括利益に含まれる税効果調整額は、4,767百万円(損
失)、3,088百万円(損失)、495百万円(損失)および226百万円(損失)です。
期首残高
組替前その他の包括利益
その他の包括利益(損失)
累計額からの組替金額
純変動額
控除:非支配持分
期末残高
平成25年度
第3四半期連結会計期間
未実現有価証券 年金債務調整勘 未実現デリバテ
換算修正累計額 ィブ評価損益
定
評価損益
(百万円)
(百万円)
(百万円)
(百万円) 11,797
△58,012
△444
合計
(百万円)
△62,702 △109,361
4,501 381 359 43,766 49,007
△21 456 25 ― 460
43,766 49,467
4,480
837
384
△6 △3 215 31 237
16,283 △57,172 △275 △18,967 △60,131
平成25年度第3四半期連結会計期間における、未実現有価証券評価損益、年金債務調整勘定、未実現デリバテ
ィブ評価損益および換算修正累計額の、組替前その他の包括利益に含まれる税効果調整額は、2,477 百万円(損
失)、213円百万円(損失)、215百万円(損失)および85百万円(損失)です。
― 25 ―
平成25年度第3四半期連結累計期間にその他の包括利益(損失)累計額から組替えられた金額の内訳は以下の
とおりです。
平成25年度
第3四半期連結累計期間
その他の包括利益(損失)累
計額からの組替金額
(百万円)
未実現有価証券評価損益:
2,324
△832
1,492
年金債務調整勘定:
△2,317
861
△1,456
未実現デリバティブ評価損益:
△115
44
△71
組替金額合計-税効果調整後
△35
連結損益計算書に影響する項目
投資有価証券売却損益-純額
法人税等
四半期純利益
(2)
法人税等
四半期純利益
支払利息
法人税等
四半期純利益
(1)金額の△は連結損益計算書における利益の減少を示しております。
(2)純給付費用(注記事項4参照)に含めております。
平成25年度第3四半期連結会計期間にその他の包括利益(損失)累計額から組替えられた金額の内訳は以下
のとおりです。
平成25年度
第3四半期連結会計期間
その他の包括利益(損失)累
計額からの組替金額
(百万円)
未実現有価証券評価損益:
32
△11
21
年金債務調整勘定:
△708
252
△456
未実現デリバティブ評価損益:
△40
15
△25
組替金額合計-税効果調整後
△460
連結損益計算書に影響する項目
投資有価証券売却損益-純額
法人税等
四半期純利益
(2)
法人税等
四半期純利益
支払利息
法人税等
四半期純利益
(1)金額の△は連結損益計算書における利益の減少を示しております。
(2)純給付費用(注記事項4参照)に含めております。
― 26 ―
7
剰余金の配当
前第3四半期連結累計期間
(自
平成24年4月1日
至
平成24年12月31日)
(1)配当金支払額
(決議)
株式の種類
平成24年6月26日
定時株主総会
平成24年10月30日
定時取締役会
配当金の総額 1株当たり
(百万円) 配当額(円)
基準日
効力発生日
配当の原資
普通株式
6,163
8.5 平成24年3月31日 平成24年6月27日
利益剰余金
普通株式
9,063
12.5 平成24年9月30日 平成24年12月3日
利益剰余金
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
当第3四半期連結累計期間
(自
平成25年4月1日
至
平成25年12月31日)
(1)配当金支払額
(決議)
株式の種類
平成25年6月21日
定時株主総会
平成25年10月31日
定時取締役会
配当金の総額 1株当たり
(百万円) 配当額(円)
基準日
効力発生日
配当の原資
普通株式
11,963
16.5 平成25年3月31日 平成25年6月24日
利益剰余金
普通株式
11,962
16.5 平成25年9月30日 平成25年12月2日
利益剰余金
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
8
1株当たり情報
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在の1株当たり株主資本は、それぞれ1,238.55円および1,384.23円
です。四半期連結損益計算書に表示した1株当たり現金配当金は、当該四半期連結累計期間において支払われた配
当金に基づいて計算しております。
基本的1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算上の基礎は以下のとおりです。
平成24年度
平成25年度
第3四半期連結累計期間
第3四半期連結累計期間
加重平均発行済普通株式数
725,069千株
725,000千株
平成24年度
平成25年度
第3四半期連結累計期間
第3四半期連結累計期間
当社株主に帰属する四半期純利益
17,302百万円
43,563百万円
平成24年度
平成25年度
第3四半期連結累計期間
第3四半期連結累計期間
1株当たり当社株主に帰属する
四半期純利益
23.86円
― 27 ―
60.09円
平成24年度
平成25年度
第3四半期連結会計期間
第3四半期連結会計期間
加重平均発行済普通株式数
725,059千株
724,997千株
平成24年度
平成25年度
第3四半期連結会計期間
第3四半期連結会計期間
当社株主に帰属する四半期純利益
5,589百万円
18,852百万円
平成24年度
平成25年度
第3四半期連結会計期間
第3四半期連結会計期間
1株当たり当社株主に帰属する
四半期純利益
7.71円
26.00円
なお、平成24年度第3四半期連結累計期間および平成24年度第3四半期連結会計期間、平成25年度第3四半期連
結累計期間および平成25年度第3四半期連結会計期間の希薄化後1株当たり当社株主に帰属する四半期純利益につ
いては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
― 28 ―
9
金融派生商品
リスク管理方針
当社は資産、負債の管理および保全に関連して金融派生商品を利用しております。
当社の金融派生商品の利用は、グループ内規定に基づき、資産および負債を保全する目的で行っており、売買
目的・投機目的またはレバレッジ効果のある金融派生商品は保有しておりません。
すべての金融派生商品は、取引相手方の不履行による信用リスクにさらされております。しかしながら格付の
高い金融機関と取引をしているため、そのような不履行の可能性は低いと考えております。さらに、取引先を分
散することにより、信用リスクの集中を最小化しております。
外国為替レートリスク管理
当社は国際的に事業を行っており、外貨建の資産および負債を保有しております。それらに対する外国為替レ
ートの変動リスクを軽減することを目的として外国為替予約および通貨オプションを締結しております。
金利リスク管理
当社は借入債務に対して金利および元本の公正価値またはキャッシュ・フローの変動リスクを軽減する目的で
金利スワップ契約(金利通貨スワップ契約含む)を締結しております。
公正価値ヘッジ
公正価値ヘッジとして指定される金融派生商品および関連するヘッジ対象の公正価値の変動額は四半期連結損
益計算書上に営業外損益として計上されております。ヘッジ対象の借入債務と金利スワップ契約の主要な条件は
一致しており、当第3四半期連結累計期間においてヘッジの効果が有効でないものまたはヘッジの有効性の評価
から除外されたものから生じた純損益はありません。
キャッシュ・フローヘッジ
キャッシュ・フローヘッジとして指定される金融派生商品の公正価値の変動額は四半期連結(連結)貸借対照表
上にその他の包括利益(損失)累計額及び非支配持分として計上されており、ヘッジ対象となる借入債務などの金
利支払いがされる時点で四半期連結損益計算書上の損益に組み替えられます。ヘッジ対象の借入債務と金利スワ
ップ契約の主要な条件は一致しており、当第3四半期連結累計期間においてヘッジの効果が有効でないものまた
はヘッジの有効性の評価から除外されたものから生じた純損益はありません。なお当第3四半期連結会計期間末
のその他の包括利益(損失)累計額のうち、今後12ヶ月以内に損益に認識されると見込まれる金額は約129百万円
(益)です。
ヘッジ会計の適用が指定されない金融派生商品
ヘッジ会計の適用が指定されない金融派生商品は、外貨建資産・負債に対する外国為替レートの変動リスク軽
減を目的として利用しております。それらの公正価値の変動額は四半期連結損益計算書上に営業外損益として計
上されております。
― 29 ―
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在における金融派生商品の契約残高は以下のとおりです。
平成24年度末
金利スワップ
為替予約等
通貨オプション
311,883百万円
214,512
8,451
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
339,308百万円
227,073
14,135
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在における金融派生商品の公正価値は以下のとおりです。
ヘッジ指定の金融派生商品
科目
資産:
金利スワップ
計
負債:
その他の流
動資産
未払費用等
金利スワップ
計
ヘッジ指定外の金融派生商品
科目
資産:
その他の流
為替予約等
動資産
通貨オプション
計
負債:
金利スワップ
未払費用等
為替予約等
通貨オプション
計
短期
公正価値
(百万円)
前連結
当第3四半期
会計年度末 連結会計期間末 ―
―
217
217
2
2
142
142
短期
公正価値
(百万円)
前連結
当第3四半期
会計年度末 連結会計期間末
531
785
99
―
630
785
3
31
10,114
24,401
15
583
10,132
25,015
科目
その他の投資
その他の資産
長期繰延税金
等
科目
その他の投資
その他の資産
長期繰延税金
等
公正価値
(百万円)
前連結
会計年度末
金融派生商品 資産 計
金融派生商品 負債 計
1,465 22,702 当第3四半期
連結会計期間末
2,574
26,644
― 30 ―
長期
公正価値
(百万円)
前連結
当第3四半期
会計年度末 連結会計期間末
835
835
1,785
1,785
1,781
1,781
1,351
1,351
長期
公正価値
(百万円)
前連結
当第3四半期
会計年度末 連結会計期間末
―
2
―
―
―
2
238
136
10,334
―
―
―
10,572
136
前第3四半期連結累計期間における金融派生商品の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
ヘッジ指定の金融派生商品
キャッシュフロー・ その他の包括利益(損失)
に計上された損益(ヘッジ
ヘッジ
有効部分)
計上金額
(百万円)
金利スワップ
△579
ヘッジ指定外の金融派生商品
前第3四半期連結累計期間
デリバティブに関する利益
(損失)
計上金額
科目
(百万円)
その他-純額
金利スワップ
△16
為替差損益-
為替予約等
純額
△8,157
為替差損益-
純額
△491
通貨オプション
計
△8,664
前第3四半期連結累計期間
その他の包括利益(損失) 損益認識額(ヘッジの非有
累計額から損益への振替額 効部分および有効性評価よ
(ヘッジ有効部分)
り除外)
計上金額
計上金額
科目
(百万円) 科目
(百万円)
支払利息
△101 ―
―
前第3四半期連結会計期間における金融派生商品の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
ヘッジ指定の金融派生商品
キャッシュフロー・ その他の包括利益(損失)
に計上された損益(ヘッジ
ヘッジ
有効部分)
計上金額
(百万円)
金利スワップ
△6
ヘッジ指定外の金融派生商品
前第3四半期連結会計期間
デリバティブに関する利益
(損失)
計上金額
科目
(百万円)
その他-純額
金利スワップ
△11
為替差損益-
為替予約等
純額
△16,931
為替差損益-
純額
△1,463
通貨オプション
計
△18,405
前第3四半期連結会計期間
その他の包括利益(損失) 損益認識額(ヘッジの非有
累計額から損益への振替額 効部分および有効性評価よ
(ヘッジ有効部分)
り除外)
計上金額
計上金額
科目
(百万円) 科目
(百万円)
支払利息
△34 ―
―
― 31 ―
当第3四半期連結累計期間における金融派生商品の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
ヘッジ指定の金融派生商品
当第3四半期連結累計期間
キャッシュフロー・ その他の包括利益(損失) その他の包括利益(損失)
に計上された損益(ヘッジ 累計額から損益への振替額
ヘッジ
有効部分)
(ヘッジ有効部分)
計上金額
計上金額
(百万円)
科目
(百万円)
金利スワップ
1,313 支払利息
△115
当第3四半期連結累計期間
公正価値ヘッジ
デリバティブに関連する利 ヘッジ対象に関連する利益
益(損失)
(損失)
計上金額 計上金額
科目
(百万円) 科目
(百万円)
金利スワップ
その他-純額
29 その他-純額
△29
ヘッジ指定外の金融派生商品
当第3四半期連結累計期間 デリバティブに関する利益
(損失)
計上金額
科目
(百万円) その他-純額
金利スワップ
74 為替差損益-
為替予約等
純額
△3,697 為替差損益-
純額
△667 通貨オプション
計
△4,290 ― 32 ―
損益認識額(ヘッジの非有
効部分および有効性評価よ
り除外)
計上金額
科目
(百万円)
―
―
当第3四半期連結会計期間における金融派生商品の四半期連結損益計算書への影響は以下のとおりです。
ヘッジ指定の金融派生商品
当第3四半期連結会計期間
キャッシュフロー・ その他の包括利益(損失) その他の包括利益(損失)
に計上された損益(ヘッジ 累計額から損益への振替額
ヘッジ
有効部分)
(ヘッジ有効部分)
計上金額
計上金額
(百万円)
科目
(百万円)
金利スワップ
574 支払利息
△40
当第3四半期連結会計期間
デリバティブに関連する利
ヘッジ対象に関連する利益
益(損失)
(損失)
公正価値ヘッジ
計上金額
計上金額
科目
(百万円) 科目
(百万円)
金利スワップ
その他-純額
12 その他-純額
△12
ヘッジ指定外の金融派生商品
当第3四半期連結会計期間 デリバティブに関する利益
(損失)
計上金額
科目
(百万円) その他-純額
金利スワップ
7 為替差損益-
為替予約等
純額
△6,744 為替差損益-
純額
△592 通貨オプション
計
△7,329 ― 33 ―
損益認識額(ヘッジの非有
効部分および有効性評価よ
り除外)
計上金額
科目
(百万円)
―
―
10
偶発債務
平成25年12月31日現在、金額的重要性のある債務保証はありません。
平成25年12月31日現在、特許等に係る一般的な係争はありますが、当該係争から生ずる最終的債務が仮に発生し
た場合においても、財政状態および経営成績に重要な影響を与えるものではありません。
11
金融商品の時価情報の開示
(1) 現金および現金同等物、定期預金、売上債権、仕入債務、短期借入金、一年以内返済長期債務、未払費用
これらの勘定は短期間で決済され、その四半期連結(連結)貸借対照表計上額は時価に近似しているため、下記
の表上には含めておりません。
(2) 投資有価証券
投資有価証券の時価は、主に市場価格に基づいて算定しております。市場性のない株式については、実務上困
難なため公正価額を見積っておりません。市場性のない株式は、公表市場価格が存在せず、また個別に異なる性
質を有するため、多大なコスト負担なしに公正価額は見積れません。平成25年3月31日および平成25年12月31日
現在の市場性のない株式の帳簿価額は、それぞれ1,783百万円および2,051百万円です。この株式については、下
記の表上には含めておりません。
(3) 営業貸付金
営業貸付金の時価は、類似の満期日の貸付金に対して適用される期末貸付金利を用いて算出した将来のキャッ
シュ・フローの現在価値に基づいて算定しております。観察可能な市場データを利用して公正価値を評価してい
るため、公正価値の測定及び開示ではレベル2に分類しております。
なお、公正価値の測定に使用されるインプットの3つのレベルの区分の定義については、注記事項12に記載し
ております。
(4) 長期債務
長期債務の時価は、借入ごとに将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の借入金に対して適用される期
末借入金利を用いて割り引いた現在価値に基づいて算定しております。観察可能な市場データを利用して公正価
値を評価しているため、公正価値の測定及び開示ではレベル2に分類しております。
(5) 金利スワップ、為替予約、通貨オプション
金利スワップ、為替予約、通貨オプションの時価は、金融機関より入手した見積価格や、利用可能な情報に基
づく適切な評価方法により、算定しております。
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在における金融商品の四半期連結(連結)貸借対照表計上額および見
積時価は以下のとおりです。
平成25年度
平成24年度末
第3四半期連結会計期間末
計上金額
投資有価証券
52,319百万円 営業貸付金
89,657
長期債務
金利スワップ:
△476,381
資産
835
負債
2,239
為替予約等:
資産
531
負債
20,448
通貨オプション:
資産
99
負債
15
見積時価
52,319百万円 90,655
△475,018
835
2,239
531
20,448
99
15
計上金額
59,331百万円 93,822
△489,159
1,787
1,660
787
24,401
―
583
見積時価
59,331百万円
94,866
△487,437
1,787
1,660
787
24,401
―
583
※見積時価の前提について
時価の見積りについては特定のある一時点で、利用可能な市場情報および当該金融商品に関する情報に基づいて
算定しております。これらの見積りは実質的に当社が行っており、不確実な点および当社の判断を含んでおりま
す。その為、想定している前提が変わることにより、この見積時価に重要な影響を及ぼす可能性があります。
― 34 ―
12
公正価値の開示
公正価値は測定日現在において市場参加者の間の秩序のある取引により資産を売却して受け取る価格、または負
債を移転するために支払う価格と定義しております。また、公正価値を測定する際に使用する公正価値ヒエラルキ
ーは、インプットの信頼性により以下の3つのレベルで区分しております。
レベル1………活発な市場における同一の資産・負債の市場価格
レベル2………活発な市場における類似の資産・負債の観察可能な価格、活発ではない市場における同一または
類似の資産・負債の価格、直接観察可能な価格以外の市場インプットまたは直接観察可能ではな
いが、観察可能な市場データから導き出されるまたは裏付けられる市場インプット
レベル3………資産・負債の公正価値測定に重要なインプットで、観察不能なインプット
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在の継続的に公正価値で測定される資産および負債は以下のとおり
です。
平成24年度末
公正価値測定に使用したレベル
レベル1
(百万円)
資産
レベル2
(百万円)
レベル3
(百万円)
合計
(百万円)
国内株式
41,622 ― ― 41,622
外国株式
8,745 ― ― 8,745
外国社債
1,952 ― ― 1,952
金利スワップ
― 835 ― 835
為替予約等
― 531 ― 531
通貨オプション
― 99 ― 99
52,319 1,465 ― 53,784
金利スワップ
― 2,239 ― 2,239
為替予約等
― 20,448 ― 20,448
通貨オプション
― 15 ― 15
― 22,702 ― 22,702
売却可能有価証券
金融派生商品
資産合計
負債
金融派生商品
負債合計
― 35 ―
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
公正価値測定に使用したレベル
レベル1
(百万円)
資産
レベル2
(百万円)
レベル3
(百万円)
合計
(百万円)
国内株式
55,059 ― ― 55,059
外国株式
2,335 ― ― 2,335
外国社債
1,937 ― ― 1,937
金利スワップ
― 1,787 ― 1,787
為替予約等
― 787 ― 787
通貨オプション
― ― ― ―
59,331 2,574 ― 61,905
金利スワップ
― 1,660 ― 1,660
為替予約等
― 24,401 ― 24,401
通貨オプション
― 583 ― 583
― 26,644 ― 26,644
売却可能有価証券
金融派生商品
資産合計
負債
金融派生商品
負債合計
売却可能有価証券
売却可能有価証券には、主に市場性のある株式および社債が含まれております。市場性のある株式および社債
は、活発な市場における同一資産の市場価格で公正価値を評価しており、観察可能であるためレベル1に分類し
ております。
金融派生商品
金融派生商品には、為替予約、通貨オプション、金利スワップなどが含まれており、LIBORなど観察可能な市
場データを利用して公正価値を評価しているためレベル2に分類しております。
非継続的に公正価値を測定している資産および負債
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間において、非継続的な公正価値測定を行った重要な
資産及び負債はありません。
― 36 ―
13
金融資産の譲渡等に関する事項
リコーリース㈱は、信託との間でリース債権を移転し、移転資産から組成された信託受益権を受領しておりま
す。その後、証券化取引の一環として、特別目的事業体(SPE)等との間で受領した優先受益権を譲渡し、対価とし
て資金を受領しております。当該リース債権から損失が生じた場合、その損失はまず劣後受益権者が負担する義務
を有することから、留保した劣後受益権は変動持分に該当致します。
当社は、当社が変動持分事業体の主たる受益者に該当するかどうかの判定を行っております。主たる受益者と
は、(1)変動持分事業体の経済的実績に最も重要な影響を与える活動を指示する能力を保有し、かつ(2)変動
持分事業体にとって潜在的に重要となりうる損失を負担する義務、または利益を享受する権利を持つという特徴を
有しております。
リコーリース㈱は、当該リース債権についてのスペシャルサービサーであり、上記(1)(2)の基準に該当す
ると考えられるため、その主たる受益者であるとみなされます。
その結果、当社は信託を連結し当該留保劣後持分を相殺消去しております。
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在において連結された資産・負債は以下のとおりです。
平成24年度末
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
短期リース債権等
12,039百万円
13,035百万円
リース債権等
24,442
18,021
一年以内返済長期債務
10,161
10,154
長期債務
20,624
16,516
リコーリース㈱は受領した受益権の一部を譲渡していますが、留保している劣後受益権は、参加持分の定義に該
当せず金融資産の一部譲渡として会計処理するための要件を満たさないため、受益権の譲渡は担保付借入として会
計処理しております。なお、SPEの連結や担保付借入の会計処理により認識したリース債権は、実質的にすべてが当
該信託またはSPE等の負債の返済のみに使用されます。証券化におけるサービスフィーは当社にとって適切な報酬で
あるため、サービス資産および負債は計上しておりません。
上記取引以外に、一部の海外子会社において、遡及権付リース債権の譲渡を行っており、金融資産の売却として
会計処理をする要件を満たさないため、担保付借入金として会計処理を行っております。担保付借入金として会計
処理された資産・負債は以下のとおりです。
平成24年度末
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
短期リース債権等
1,743百万円
1,513百万円
リース債権等
5,575
4,477
一年以内返済長期債務
1,743
1,513
長期債務
5,575
4,477
― 37 ―
14
信用の質および貸倒引当金
(1)金融債権残高および貸倒引当金
当社は、主に金融子会社が金融債権を保持しており、それらを事務機器販売等から生じるリース債権、割賦売掛
金等と、金融事業から生じる営業貸付金の3つに区分しております。顧客に対する金融債権は、小口大量取引によ
るものから構成されております。当社は、回収期日を経過した金融債権をリスクが高いものと考え、管理しており
ます。貸倒による損失に備えるために、当該債権を類似した性質ごとに区分し、区分ごとに債権の履行状況を評価
し、引当金を見積っております。一括で評価される金融債権については金融債権の区分ごとの貸倒実績率に基づ
き、個別に評価される金融債権については個々の債権の回収可能性に基づき算定した貸倒引当金を計上しておりま
す。
平成24年12月31日および平成25年12月31日現在における金融債権の残高と対応する貸倒引当金、平成24年度第3
四半期連結累計期間および平成25年度第3四半期連結累計期間における貸倒引当金の変動額は以下のとおりです。
平成24年度
第3四半期連結累計期間
営業貸付金
割賦売掛金等
(百万円)
(百万円)
期首残高
リース債権
(百万円)
合計
(百万円)
8,472
1,747
2,595
12,814
貸倒償却
△1,293
△22
△56
△1,371
債権回収
―
―
―
―
1,124
△240
△1,287
△403
128
―
―
128
8,431
1,485
1,252
11,168
個別評価債権に対する
貸倒引当金
2,355
422
665
3,442
一括評価債権に対する
貸倒引当金
6,076
1,063
587
7,726
個別評価債権
61,621
461
2,720
64,802
一括評価債権
569,980
89,135
47,054
706,169
631,601
89,596
49,774
770,971
引当金繰入(戻入)
為替換算調整額
期末残高
金融債権
計
平成25年度
第3四半期連結累計期間
営業貸付金
割賦売掛金等
(百万円)
(百万円)
期首残高
リース債権
(百万円)
合計
(百万円)
8,727
1,522
1,265
11,514
貸倒償却
△1,309
△203
△38
△1,550
債権回収
△23
―
―
△23
引当金繰入(戻入)
941
300
△77
1,164
為替換算調整額
278
―
―
278
8,614
1,619
1,150
11,383
個別評価債権に対する
貸倒引当金
2,332
445
480
3,257
一括評価債権に対する
貸倒引当金
6,282
1,174
670
8,126
個別評価債権
53,181
531
2,762
56,474
一括評価債権
618,657
94,910
61,933
775,500
671,838
95,441
64,695
831,974
期末残高
金融債権
計
― 38 ―
(2)延滞の状況
当社は、回収期日経過の事実を信用の質を示す指標としており、金融債権の種類ごとに債権を期日経過債権、
期日未経過債権に分類しております。
平成25年3月31日および平成25年12月31日現在における金融債権の期日経過別残高は以下のとおりです。
期日未経過
期日経過
金融債権
計
リース債権
(百万円)
平成24年度末
営業貸付金
割賦売掛金等
(百万円)
(百万円)
合計
(百万円)
616,658
90,606
54,649
761,913
4,909
573
1,967
7,449
621,567
91,179
56,616
769,362
期日未経過
期日経過
金融債権
計
リース債権
(百万円)
平成25年度
第3四半期連結会計期間末
営業貸付金
割賦売掛金等
(百万円)
(百万円)
合計
(百万円)
665,586
94,875
63,178
823,639
6,252
566
1,517
8,335
671,838
95,441
64,695
831,974
― 39 ―
15
セグメント情報
当社におけるオペレーティングセグメントは、複写機器および関連消耗品、通信・情報システム、ソリューショ
ン商品等の画像&ソリューション分野と、サーマルメディア、半導体等を含む産業分野、デジタルカメラ等を含む
その他分野で構成されております。
セグメント損益は、売上高から売上原価と販売費および一般管理費を控除したものであり、当社の経営者により
経営資源の配分の決定や業績の評価の目的に使用されております。セグメント損益には、人事、法務、IR、広報、
経営企画および社会環境保護といった特定の全社共通費用は含まれておりません。
平成24年度第3四半期連結累計(会計)期間および平成25年度第3四半期連結累計(会計)期間におけるオペレーテ
ィングセグメント情報および地域別情報は以下のとおりです。セグメント間取引は独立企業間価格で行っておりま
す。なお、平成24年度第3四半期連結累計(会計)期間および平成25年度第3四半期連結累計(会計)期間において、
連結売上高の10%以上を占める重要な単一顧客はありません。
(1) オペレーティングセグメント情報
平成24年度
第3四半期連結累計期間
損益情報:
売上高:
画像&ソリューション分野
1,207,241百万円 産業分野
平成25年度
第3四半期連結累計期間
1,413,041百万円
73,401
81,784
その他分野
109,657
119,721
セグメント間取引
△3,200
△3,025
1,387,099
1,611,521
91,879
124,863
△445
3,619
△2,368
△333
89,066
128,149
△48,583
△49,948
1,916
1,548
△5,047
△5,237
24
2,324
△1,301
△1,306
199
364
36,274
75,894
合計
セグメント損益:
画像&ソリューション分野
産業分野
その他分野
合計
セグメント損益と税金等調整前
四半期純利益との調整項目:
消去または全社
受取利息および配当金
支払利息
投資有価証券売却損益-純額
為替差損益-純額
その他-純額
税金等調整前四半期純利益
― 40 ―
平成24年度
第3四半期連結会計期間
損益情報:
売上高:
画像&ソリューション分野
平成25年度
第3四半期連結会計期間
409,604百万円 489,824百万円
産業分野
23,912
28,159
その他分野
37,264
38,955
セグメント間取引
△1,148
△994
合計
469,632
555,944
32,286
47,056
213
1,421
△1,625
165
30,874
48,642
△17,779
△16,301
380
418
△1,492
△1,609
△1
32
△341
169
143
160
11,784
31,511
セグメント損益:
画像&ソリューション分野
産業分野
その他分野
合計
セグメント損益と税金等調整前
四半期純利益との調整項目:
消去または全社
受取利息および配当金
支払利息
投資有価証券売却損益-純額
為替差損益-純額
その他-純額
税金等調整前四半期純利益
オペレーティングセグメント間の売上高は、産業分野から画像&ソリューション分野に対する売上です。
― 41 ―
(2) 地域別情報
顧客の所在地別売上高は以下のとおりです。
平成24年度
第3四半期連結累計期間
売上高:
平成25年度
第3四半期連結累計期間
日本
640,902百万円 672,306百万円
米州
353,827
433,658
欧州・中東・アフリカ
294,340
376,918
98,030
128,639
1,387,099
1,611,521
その他地域
合計
平成24年度
第3四半期連結会計期間
売上高:
平成25年度
第3四半期連結会計期間
日本
210,140百万円 228,502百万円
米州
119,508
147,589
欧州・中東・アフリカ
107,177
136,342
32,807
43,511
469,632
555,944
その他地域
合計
16
補足的損益情報
平成24年度第3四半期連結累計(会計)期間および平成25年度第3四半期連結累計(会計)期間における費用計上額
は以下のとおりです。
平成24年度
第3四半期連結累計期間
研究開発費
82,188百万円
広告宣伝費
9,254
発送運送費
17,695
平成25年度
第3四半期連結累計期間
85,964百万円
9,431
19,588
平成24年度
第3四半期連結会計期間
研究開発費
27,418百万円
広告宣伝費
3,586
発送運送費
6,381
― 42 ―
平成25年度
第3四半期連結会計期間
28,326百万円
3,291
6,653
2 【その他】
中間配当
当社取締役会にて、次のとおり中間配当に関する決議がされました。
① 決議年月日
平成25年10月31日
②
配当の総額 11,962,365,872円
③
1株あたり配当額
④
支払請求の効力発生日
および支払開始日
16円50銭
平成25年12月2日
― 43 ―
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
― 44 ―
独立監査人の四半期レビュー報告書
平成26年2月12日
株式会社リコー
取締役会
御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士
業務執行社員
目 加 田 雅 洋 ㊞
指定有限責任社員
公認会計士
業務執行社員
花
岡
克
典
㊞
指定有限責任社員
公認会計士
業務執行社員
足
立
純
一
㊞
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株
式会社リコーの平成25年4月1日から平成26年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(平
成25年10月1日から平成25年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(平成25年4月1日から平成25年
12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四
半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第95条の規定により米
国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準(四半期連結財務諸表の注記事項1及び2参照)に準
拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務
諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半
期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実
施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国にお
いて一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定され
た手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、米国において一般に公正
妥当と認められる企業会計の基準(四半期連結財務諸表の注記事項1及び2参照)に準拠して、株式会社リコ
ー及び連結子会社の平成25年12月31日現在の財政状態、同日をもって終了する第3四半期連結会計期間及び
第3四半期連結累計期間の経営成績並びに第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表
示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)
上記は、四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
書提出会社)が別途保管しております。